Les propriétaires d’entreprises à domicile disposent désormais d’un deuxième moyen plus simple de calculer la déduction pour l’espace de bureau à domicile. La déduction simplifiée n’a rien à voir avec votre capacité à bénéficier d’une déduction pour bureau à domicile ; cela change simplement la façon dont la déduction est calculée.
Points clés à retenir
- La déduction pour bureau à domicile s’applique aux travailleurs indépendants qui utilisent l’espace de leur domicile exclusivement comme lieu d’activité principal.
- Il existe deux façons de calculer la déduction pour bureau à domicile : la méthode simplifiée ou la méthode traditionnelle.
- Pour utiliser la méthode simplifiée, calculez le pourcentage de votre maison qui est utilisé exclusivement comme espace de bureau et multipliez-le par 5 $.
Qui a droit à la déduction du Home Office ?
En vertu de la loi de 2017 sur les réductions d’impôts et l’emploi, si vous êtes un salarié travaillant à domicile, vous ne pouvez plus demander de déduction pour les dépenses de bureau à domicile qui ne sont pas remboursées par votre employeur.
Note
Les déductions diverses ont été supprimées de l’annexe A.
Cela signifie que la déduction pour bureau à domicile est destinée aux propriétaires d’entreprise indépendants. Peu importe si vous utilisez la déduction simplifiée ou détaillée, votre bureau à domicile doit répondre à deux conditions pour être éligible :
- Ce doit être tonprincipal lieu d’affaires,et
- Il doit être utilisé à la foisrégulièrement et exclusivementà des fins commerciales.
Déductions pour l’espace d’affaires à domicile – Deux options
Vous disposez de deux options pour déterminer votre déduction pour espace professionnel à domicile. Les deux incluent un calcul de la quantité d’espace domestique utilisée pour votre entreprise.
La méthode de calcul habituelle consiste à dresser une liste détaillée des dépenses du logement.
Le calcul simplifié multiplie simplement la quantité d’espace par une quantité spécifique de pieds carrés, jusqu’à un maximum. L’utilisation de cette méthode ne nécessite pas de calcul compliqué.
L’option simplifiée expliquée
La déduction simplifiée est facultative. Il est plafonné à 1 500 $ par an, sur la base de 5 $ le pied carré, pour un maximum de 300 pieds carrés. L’objectif de cette option est de réduire les charges de paperasse et de tenue de dossiers pour les petites entreprises.
Note
En plus de la déduction pour espace de bureau à domicile, vous pouvez également déduire les intérêts hypothécaires et les taxes foncières sur l’annexe A. Mais vous ne pouvez pas déduire l’amortissement pour les années lorsque l’option simplifiée est utilisée.
Le calcul simplifié est effectué en multipliant la superficie autorisée de l’espace commercial à domicile à l’aide d’un tarif prescrit. La superficie autorisée doit toujours respecter la « règle régulière et exclusive » et correspondre à votre principal lieu d’affaires.
Comment se qualifier pour une déduction pour espace d’affaires à domicile
Pour pouvoir déduire les dépenses liées à votre espace professionnel à domicile en utilisant la méthode de calcul simplifiée ou régulière, vous devrez faire certaines choses :
Usage régulier et exclusif :Tout d’abord, vous devez être en mesure de prouver que vous utilisez l’espace régulièrement et exclusivement à des fins professionnelles. fins. « Régulier » signifie simplement selon un horaire, qu’il soit quotidien, hebdomadaire ou mensuel. « Exclusivement » signifie uniquement. Aucune utilisation personnelle de cet espace n’est autorisée si vous souhaitez bénéficier de la déduction de la taxe professionnelle.
Note
Apprenez-en davantage sur la façon de rendre votre bureau à domicile plus résistant aux audits ici.
Lieu d’activité principal :Vous devez également être en mesure de démontrer que cet espace constitue votre principale place d’affaires. Si vous n’avez aucun autre endroit fixe où vous exercez vos activités, votre bureau à domicile est automatiquement votre principal lieu d’activité. Si vous exercez vos activités dans plusieurs endroits, considérez :
- Le temps passé à chaque endroit où vous faites des affaires et
- L’importance relative des activités à chaque endroit où vous exercez vos activités.
Calculez l’espace de bureau.Ensuite, vous devez calculez l’espace occupé par votre bureau. Trouvez la superficie habitable pour l’ensemble de votre maison et calculez le pourcentage d’espace occupé par votre bureau professionnel. Vous pouvez effectuer ce calcul en pourcentage de la superficie totale de votre maison ou en pourcentage du nombre de pièces.
Par exemple, si vous avez un espace de bureau de 150 pieds carrés et que votre maison mesure 1 200 pieds carrés, vous êtes sous le maximum de 300 pieds carrés pour la déduction simplifiée, vous avez donc la possibilité de bénéficier de la déduction simplifiée ou régulière.
- Si vous souhaitez utiliser la méthode simplifiée, votre déduction est de 5 $ x 150 pi2 = 750 $.
- Si vous souhaitez utiliser la méthode habituelle, vous devrez effectuer plus de calculs et utiliser le formulaire 8829.
Comment fonctionne le calcul régulier de la déduction pour bureau à domicile
Les propriétaires d’entreprise à domicile devaient auparavant remplir le formulaire 8829 pour calculer la déduction pour espace d’entreprise à domicile.
Votre déduction pour espace professionnel à domicile comprend deux parties :
- Tout d’abord, énumérez toutes les dépenses directes, telles que la peinture, le papier peint et les autres dépenses directement liées et utilisées dans l’espace commercial. Ces dépenses sont déductibles à 100%.
- Calculez ensuite l’espace commercial à domicile et utilisez le pourcentage pour calculer toutes les dépenses indirectes. Il s’agit de dépenses pour toute la maison qui sont appliquées au pourcentage d’activité à domicile, telles que les services publics, le loyer et les taxes foncières.
Dans l’exemple ci-dessus, l’espace de votre bureau à domicile représente 12,5 % de votre total de pieds carrés. Tous les calculs sont basés sur ce pourcentage.
Incluez votre déduction pour espace résidentiel dans votre déclaration de revenus professionnelle
Votre déduction simplifiée pour bureau à domicile est incluse dans votre déclaration de revenus des petites entreprises, qui est différente pour chaque type d’entreprise, y compris les sociétés de personnes et les SARL. Pour un rapport d’impôts d’entreprise (annexe C), vous trouverez une section distincte pour cette déduction.
Si vous disposez d’un très petit espace commercial à domicile, de moins de 300 pieds carrés, la déduction simplifiée pourrait être la meilleure.
Note
Si votre espace commercial est grand ou si vous avez de nombreuses dépenses liées à votre espace commercial à domicile pour l’année, vous pourriez bénéficier d’une déduction plus importante avec la méthode normale.
Si vous ne savez pas quelle option utiliser, calculez le pourcentage d’espace, puis effectuez un calcul rapide des deux options. Les instructions pour l’annexe C comprennent une feuille de calcul de déduction simplifiée qui pourrait vous aider dans ce calcul.
Points importants pour comprendre le calcul simplifié
Vous pouvez utiliser le nouveau calcul plus simple ou le calcul actuel à l’aide du formulaire 8829, selon celui qui entraîne une déduction plus importante.
Les autres dépenses professionnelles normales qui ne sont pas liées à l’entreprise à domicile, telles que la publicité, les fournitures et les salaires, sont toujours entièrement déductibles, de la même manière que ces dépenses sont déductibles pour toutes les entreprises non basées à domicile.
Note
Le montant de la déduction ne peut excéder le revenu net de l’entreprise ; en d’autres termes, la déduction ne peut pas être utilisée pour créer une perte commerciale aux fins fiscales.
Si vous avez plusieurs entreprises à domicile utilisant le même espace, vous devez utiliser l’alternative simplifiée pour toutes les entreprises.
Foire aux questions (FAQ)
Quelle est la méthode simplifiée de déduction du bureau à domicile ?
La méthode simplifiée de déduction pour bureau à domicile n’est qu’un moyen plus simple de prendre en compte l’utilisation professionnelle de votre maison sans effectuer de calculs compliqués. Pour utiliser la méthode simplifiée, il suffit de calculer la partie de votre maison qui est exclusivement utilisée à des fins commerciales et de la multiplier par 5 $.
Quand dois-je utiliser la méthode simplifiée de déduction du bureau à domicile ?
La méthode simplifiée peut être la meilleure si l’espace de votre bureau à domicile mesure moins de 300 pieds carrés et qu’aucun travail important n’a été effectué au cours de la dernière année.
