Lorsque vous décidez de devenir consultant, vous pouvez vous concentrer uniquement sur les avantages de travailler à votre compte sans trop réfléchir à la structure de votre entreprise. Cependant, il est important de choisir la meilleure entité juridique pour maximiser vos profits et minimiser vos risques.
Points clés à retenir
- La facilité de création, la fiscalité et la responsabilité sont plusieurs facteurs principaux qui différencient les structures d’entreprise.
- Les entreprises individuelles sont les structures commerciales les plus simples, mais elles engagent la responsabilité des propriétaires d’entreprise.
- Les SARL sont un choix populaire pour les consultants car elles ne nécessitent pas autant de paperasse que les sociétés S et C, mais offrent plus de protection juridique que les entreprises individuelles.
Pourquoi la structure de votre entreprise est importante
L’entité juridique que vous choisissez pour votre activité de conseil peut vous affecter de plusieurs manières clés :
- Facilité de formation :Démarrer une entreprise peut nécessiter beaucoup de paperasse et d’autres tâches administratives, voire aucune, selon l’entité juridique que vous choisissez.
- Imposition:Toutes les structures d’entreprise ne sont pas imposées de la même manière. Être stratégique dans le choix d’une entité juridique peut vous permettre de réaliser davantage de bénéfices et de payer moins d’impôts.
- Responsabilité:Certaines structures d’entreprise vous rendent personnellement responsable des faillites de l’entreprise, ce qui peut signifier que vous devrez payer des dommages de votre propre poche ou au moyen de biens de valeur comme votre maison ou votre voiture. D’autres entités offrent plus de protection pour vous et vos biens personnels en cas de poursuite.
En général, il existe différents types de structures d’entreprise.
Entreprise individuelle
Une entreprise individuelle est une entreprise non constituée en société à propriétaire unique, ce qui signifie qu’il ne s’agit pas d’une société légale. Les propriétaires individuels sont généralement des entrepreneurs indépendants, des consultants ou des pigistes.
Si vous n’aimez pas remplir des formulaires, vous avez de la chance : les entreprises individuelles ne nécessitent généralement pas beaucoup de paperasse, voire aucune. Vous n’êtes généralement pas obligé d’enregistrer une entreprise individuelle auprès de l’État. En démarrant simplement votre activité commerciale, vous êtes considéré comme étant en affaires. Cependant, vous devrez peut-être déposer ce que l’on appelle un certificat « Doing Business As » auprès de l’État si vous choisissez de diriger l’entreprise sous un nom différent de votre prénom. De plus, vous devrez peut-être obtenir des licences et des permis pour opérer dans la ville de votre choix.
Gardez à l’esprit que les entreprises individuelles sont des « entités intermédiaires », ce qui signifie que les actifs et les passifs de l’entreprise ne sont pas distincts de vos propres actifs et passifs personnels. L’entreprise ne déclare pas ses propres impôts ; les bénéfices et les pertes sont répercutés sur votre déclaration de revenus personnelle. Au moment des impôts, vous déclarerez vos revenus et dépenses d’entreprise sur votre formulaire individuel 1040, annexe C lors de la déclaration de vos impôts.
Note
En tant qu’entrepreneur individuel, vous seriez responsable de retenir tous les impôts sur le revenu nécessaires, y compris les impôts sur le travail indépendant, pour payer la sécurité sociale et l’assurance-maladie.
Cependant, même si le choix d’une entreprise individuelle peut rendre la période des déclarations de revenus moins stressante, cela peut également mettre en danger vos biens personnels. Si le travail que vous effectuez en tant que consultant mène à une poursuite, vos finances personnelles pourraient être mises en péril.En tant que consultant financier, par exemple, on vous demandera peut-être de conseiller les clients. Si un client subit des pertes financières en raison des conseils que vous lui avez donnés et prétend que vous avez fait preuve de négligence, votre compte bancaire ou d’autres actifs pourraient être en jeu en cas de poursuite.
Société à responsabilité limitée
Comme les entreprises individuelles, les sociétés à responsabilité limitée (SARL) sont des entreprises non constituées en société composées d’un ou plusieurs membres, appelés propriétaires.
Créer une LLC nécessite plus de paperasse. Vous devez généralement déposer des documents de formation auprès de votre État (ce qui est payant) et êtes encouragé à rédiger un accord d’exploitation LLC qui définit les attentes des membres de la LLC.
Semblable à une entreprise individuelle, les bénéfices et les pertes sont déclarés directement sur les déclarations de revenus des propriétaires. Vous devrez également retenir votre impôt sur le revenu des personnes physiques et vos impôts sur le travail indépendant.
Cependant, les propriétaires de LLC bénéficient d’une meilleure protection de leurs actifs que les propriétaires uniques : ils sont généralement à l’abri de toute responsabilité personnelle en cas de faillite commerciale qui n’est pas liée à une activité illégale, à une négligence délibérée ou à un acte répréhensible personnel de vous ou des copropriétaires de la LLC.
Cependant, un créancier peut choisir de s’en prendre à vos biens personnels si un tribunal « perce le voile de l’entreprise », c’est-à-dire qu’il fait valoir qu’il n’y a pas de séparation entre vous et l’entreprise et que vos biens personnels sont une proie équitable. Pour éviter un tel scénario, vous devez donner l’impression que vous et l’entreprise êtes des entités distinctes, par exemple en maintenant des comptes bancaires distincts pour votre entreprise et vos biens personnels.
Note
Réfléchissez à deux fois avant de créer une SARL unipersonnelle en supposant que vos biens personnels seront protégés. Une SARL à membre unique qui n’est pas une société est traitée comme une « entité ignorée », ce qui signifie que les actifs et passifs de votre entreprise ne seront généralement pas traités séparément de vos actifs et passifs personnels.
Société C
Les sociétés C sont généralement de grandes entreprises constituées en société comptant de nombreux employés et actionnaires. Ils sont généralement présumés être des entités à but lucratif, de sorte qu’ils peuvent subir des pertes pendant un nombre illimité d’années. Cela peut être un avantage au moment des déclarations de revenus, mais parlez-en à votre comptable ou conseiller fiscal pour obtenir des conseils détaillés spécifiques à votre situation. Les sociétés C doivent distribuer des actions pour nommer leurs propriétaires, qui sont également actionnaires.
Vous devez déposer des statuts constitutifs, généralement auprès du secrétaire d’État, pour former officiellement une société C. La société doit également élire un conseil d’administration, qui déléguera les activités commerciales à des personnes travaillant dans l’entreprise appelées « dirigeants ».
Les sociétés C sont traitées comme distinctes des propriétaires de la société. La société doit payer des impôts sur les sociétés sur tous les bénéfices, et tous les revenus gagnés par les employés sont également imposables, ce qui conduit à un phénomène connu sous le nom de double imposition.
Note
Contrairement aux entreprises individuelles, les actionnaires de la société C sont généralement exonérés de toute responsabilité personnelle pour les dettes commerciales, même si l’un des actionnaires détient une participation importante dans l’entreprise.
De manière générale, si quelqu’un intente une action contre la société, il porte plainte contre l’entreprise et non contre les propriétaires de la société personnellement.
Société S
Une société S est une société qui évite la double imposition des sociétés C. Contrairement aux entreprises individuelles et aux SARL, vous devez distribuer des actions pour nommer les propriétaires d’une société S. Cela signifie que les propriétaires de S Corporation sont actionnaires, mais ces entités ne peuvent pas avoir plus de 100 actionnaires.
Pour créer une société S, vous devez déposer des statuts constitutifs et payer les frais de dépôt associés, généralement auprès de votre secrétaire d’État. La société doit également nommer un conseil d’administration.
Les bénéfices ou les pertes ne sont déclarés qu’une seule fois dans les déclarations de revenus des actionnaires, et ces derniers sont imposés aux taux d’imposition des particuliers plutôt qu’aux taux d’imposition des sociétés. Les sociétés S peuvent verser des dividendes à leurs actionnaires, et les dividendes ne sont pas soumis à l’impôt sur le travail indépendant, ce qui peut entraîner des économies importantes. Toutefois, si un actionnaire d’une société S fournit des services à une entreprise, la société S doit verser à cet actionnaire un salaire raisonnable, imposable.
La séparation entre l’entreprise et les propriétaires protège également les actifs personnels des propriétaires de la société contre les responsabilités de l’entreprise dans la plupart des cas. Mais comme pour les membres de LLC et les propriétaires de sociétés C, les propriétaires de sociétés S devraient s’engager à séparer les actifs professionnels et personnels afin de maintenir la protection des actifs.
Pesez le pour et le contre des structures juridiques
Lorsque vous décidez entre ces quatre entités commerciales, demandez-vous d’abord si vous souhaitez ou devez vous constituer en tant que consultant. Légalement, vous n’êtes pas obligé de vous constituer en société, et peut-être que ce moindre degré de maintenance conviendrait bien à votre entreprise. Ensuite, pesez les avantages et les inconvénients de chaque entité et choisissez celle qui offre la facilité de constitution, la fiscalité et la protection juridique dont vous pensez pouvoir bénéficier le plus :
- Certains consultants préfèrent exploiter une SARL plutôt que d’être propriétaire unique ou propriétaire d’une société, car ces entités combinent bon nombre des avantages des deux autres entités. Si vous dirigez une petite entreprise et souhaitez protéger vos actifs, il s’agit probablement de la meilleure structure juridique pour votre entreprise de conseil.
- Les entreprises individuelles sont de loin la forme d’entreprise la plus simple à créer, mais elles offrent le moins de protection juridique.
- Une structure S Corporation n’est probablement une option que si votre entreprise de conseil est relativement grande, avec plusieurs actionnaires et plusieurs employés. Les protections sont similaires à celles d’une LLC, mais les actionnaires ont plus de responsabilités.
- Si vous travaillez en tant que consultant, vous n’avez peut-être pas beaucoup de raisons d’envisager une société C comme option. Les entreprises qui recherchent cette structure sont généralement de grandes entreprises comptant de nombreux employés et de nombreux actionnaires. Votre activité de consultant devra être vaste et complexe pour que vous deviez emprunter cette voie.
Bien que ces quatre options constituent les principaux types de structures d’entreprise qui s’appliqueront à vous, des fiducies et des structures à but non lucratif sont également disponibles, mais les consultants ne les utilisent généralement pas. Comprenez que vous disposez d’un éventail d’options pour votre entreprise lorsqu’il s’agit de choisir votre structure ; le choix de la structure de votre entreprise dépend de ce qui fonctionne le mieux pour toi.
Foire aux questions (FAQ)
Quelle est la meilleure structure d’entreprise pour le conseil ?
La réponse dépend de votre situation et de la taille de votre entreprise. Si vous souhaitez diriger une société de conseil nécessitant peu d’entretien, une entreprise individuelle est probablement le meilleur choix, mais vous laisse la responsabilité personnelle de votre entreprise. Par conséquent, une SARL peut être le meilleur choix, car, en général, elle protège vos biens personnels de toute responsabilité.
Quel type d’entreprise est un consultant ?
De manière générale, les consultants disposent de sociétés à responsabilité limitée (SARL) pour protéger leurs biens personnels de toute responsabilité. Bien que cela nécessite plus de paperasse qu’une entreprise individuelle, les consultants trouveront probablement que les avantages d’une LLC dépassent les coûts.
