Les avantages fiscaux de la location de voitures professionnelles par rapport à l’achat

Si vous envisagez de louer une voiture pour votre entreprise, vous vous demandez peut-être s’il est préférable de louer ou d’acheter. Voici quelques facteurs à prendre en compte, notamment celui qui offre à votre entreprise un meilleur allégement fiscal.

Paiements de prêt et paiements de location

Acheter une voiture signifie un prêt d’un montant déterminé que vous devrez rembourser même si la valeur de la voiture devient inférieure au montant du prêt. Cela peut arriver si la voiture est impliquée dans un accident, par exemple. Avec le leasing automobile, la valeur résiduelle à la fin du bail peut réduire le coût du bail, et si vous obtenez un bail fermé, vous pouvez repartir sans pénalité. 

Voici quelques facteurs à prendre en compte dans votre décision de louer ou d’acheter un véhicule professionnel : 

Taxes et véhicules loués ou achetés

Amortissement : “La déduction pour amortissement n’est pas disponible pour les entreprises qui choisissent de louer des véhicules au lieu de les acheter, car il s’agit généralement de contrats de location simple, a déclaré Tara Alford, comptable fiscale principale chez CS&L CPAs, dans un e-mail. “Au lieu de cela, l’entreprise est autorisée à déduire les frais de location.”

L’amortissement est une dépense déductible du coût du véhicule, étalée sur sa durée d’utilisation. Un amortissement accéléré, y compris une déduction en vertu de l’article 179 ou un amortissement bonus, peut être disponible pour un véhicule professionnel acheté. Ceux-ci augmentent le montant des dépenses déductibles au cours de la première année où le véhicule est détenu et utilisé par votre entreprise.

Frais kilométriques :Si votre entreprise est une entreprise individuelle déposant l’annexe C, vous pouvez déduire les frais de kilométrage pour les véhicules loués et achetés. Les sociétés ou les partenariats doivent enregistrer les dépenses automobiles réelles. Un kilométrage plus élevé pour une voiture que vous possédez peut réduire sa valeur de revente. Les voitures louées ont des limites de kilométrage et vous pouvez être pénalisé si vous dépassez cette limite.

Vous pouvez utiliser soit le taux kilométrique standard, soit les coûts réels d’une voiture louée. Mais si vous souhaitez utiliser le tarif kilométrique standard pour une voiture louée, vous devez commencer à utiliser ce tarif dès la première année où la voiture est disponible pour votre entreprise et l’utiliser pendant toute la durée du bail.

Alford a également expliqué que peu importe qui conduit – le propriétaire de l’entreprise ou un employé – lorsqu’il s’agit de louer ou d’acheter, sauf lorsqu’il s’agit d’un usage personnel du véhicule. Mais elle a ajouté que le propriétaire de l’entreprise avait davantage de contrôle sur cette utilisation personnelle.

“En plus des avantages fiscaux”, a ajouté Alford, “les entreprises devraient également se demander si les flux de trésorerie sont un facteur dans la décision. Si une entreprise envisage d’acheter un véhicule, planifier le moment de l’achat peut fournir un avantage fiscal bienvenu sur sa déclaration de revenus. “

Autres facteurs à considérer dans votre décision

Coûts initiaux :Les coûts initiaux de location et d’achat sont différents (acompte vs premier mois/dépôt de garantie), vous devrez donc les considérer au cas par cas. 

Assurance:Tant pour la location que pour la propriété, vous devrez fournir au vendeur une preuve d’assurance d’un montant minimum précis.

Usure normale:Sur une voiture que vous possédez, une usure excessive (tous ces petits coups sur la carrosserie) peut réduire la valeur de revente. Avec une voiture de location, des frais peuvent vous être facturés si l’usure est « excessive ». 

Fin du mandat :Avec une voiture achetée, vous pouvez faire ce que vous voulez avec le véhicule à tout moment. Avec une voiture de location, vous décidez entre l’acheter ou la rendre. Bien entendu, le concessionnaire peut vous proposer d’en louer une autre. 

Questions à vous poser avant de vous décider

Avez-vous l’argent nécessaire pour un acompte ? Si vous souhaitez mettre de l’argent de votre entreprise en guise d’acompte, envisagez un bail. Certains contrats de location n’exigent pas d’acompte, mais la plupart des prêts automobiles le font.

Combien de kilomètres parcourrez-vous chaque année ? Prenez le temps de déterminer la durée de conduite de votre véhicule professionnel. Les conditions de location de voiture incluent une limite de kilométrage et vous devrez payer plus pour la location si vous souhaitez couvrir des kilomètres supplémentaires. En revanche, les achats de voitures ne sont pas limités en miles.

Que souhaitez-vous faire de la voiture à la fin du bail ? Une fois votre prêt automobile remboursé, vous êtes toujours propriétaire du véhicule et vous pouvez le conserver, le vendre à un employé ou l’utiliser en échange. À la fin d’une location automobile, vous restituez le véhicule loué et en obtenez un autre, ou vous pouvez négocier un achat avec le concessionnaire.