Un rapport d’évaluation d’entreprise permet d’identifier l’intérêt d’un propriétaire dans une entreprise particulière. Le rapport examine l’entreprise dans son ensemble en analysant les finances, les opérations, les pratiques de vente et de marketing, ainsi que d’autres activités liées à l’entreprise. Les entreprises de tous types doivent parfois préparer un rapport d’évaluation. Les raisons de créer un rapport d’évaluation d’entreprise comprennent :
- Pour préparer la vente de l’entreprise
- S’il y a un changement de propriétaire de l’entreprise, par exemple, le propriétaire principal quitte l’entreprise.
- Si une évaluation est demandée pour un prêt important ou une autre opération financière.
Comment fonctionne le processus d’évaluation d’entreprise
Un évaluateur est appelé pour réaliser une évaluation d’entreprise. Le processus commence généralement par une inspection visuelle de la propriété et des contrôles d’inventaire.
Ensuite commence le processus d’évaluation des documents. Quelqu’un (généralement le propriétaire ou une personne désignée) doit rassembler de nombreux documents et autres informations à utiliser dans le rapport.
Informations de base dans un rapport d’évaluation d’entreprise
Le rapport d’évaluation de l’entreprise indiquera le type juridique et la structure de propriété de l’entreprise, y compris les propriétaires et le pourcentage de propriété de chaque propriétaire. Il y aura des curriculum vitae et des contrats pour les cadres supérieurs et les gestionnaires ainsi que pour tous les propriétaires d’entreprise (sauf s’il s’agit d’une entreprise publique). Egalement, un calcul des données de paie mensuelles actuelles avec le nombre d’employés et leurs fonctions, et un organigramme actuel.
L’évaluateur aura besoin d’informations sur les régimes d’avantages sociaux et les coûts.
Vous aurez peut-être également besoin d’une liste de tous les conseillers commerciaux tels que l’avocat, le CPA, les consultants et tout contrat ou mandat.
L’évaluateur demandera un historique de l’entreprise, pour en savoir plus sur l’entreprise afin d’évaluer sa liquidité, sa viabilité et sa solvabilité. Cette partie de l’évaluation est particulièrement importante lorsque l’entreprise détient des actions ou qu’il y a plusieurs propriétaires.
États financiers d’entreprise dans un rapport d’évaluation
La partie la plus importante d’un rapport d’évaluation d’entreprise est probablement l’information financière. Le préparateur demandera un bilan pour chaque trimestre des trois à cinq dernières années, en fonction de la durée d’existence de l’entreprise. Ils auront également besoin de comptes de résultat et d’autres états financiers pour chaque trimestre des trois à cinq dernières années. D’autres documents financiers comprennent les prévisions financières de l’entreprise telles que les bilans et les comptes de résultat. De plus, des informations sur les obligations en matière de régimes de retraite, de participation aux bénéfices, d’options d’achat d’actions et de bonus seront nécessaires à l’examen.
Les déclarations de revenus des trois à cinq dernières années devront être accessibles. Si l’entreprise est une entité intermédiaire, comme une entreprise individuelle, une société de personnes, une société S ou une LLC, les déclarations de revenus personnelles du propriétaire seront également requises. Les autres informations que vous devrez fournir comprennent :
- Tout lien sur l’entreprise
- Tous les litiges (qu’ils soient terminés ou en cours) au cours des cinq à dix dernières années
- Liste de toutes les propriétés intellectuelles telles que les brevets, les droits d’auteur, les marques commerciales/marques de service
- Tous les contrats de licence
Ajustements courants apportés aux comptes de résultat
Les états financiers et les états de résultat doivent être ajustés pour supprimer les éléments qui sont uniques à l’entreprise actuelle ou qui ne représentent pas avec précision la valeur continue de l’entreprise.
- Les actifs qui ne font pas partie des opérations sont généralement supprimés du bilan. Par exemple, des actifs comme un avion d’affaires ne sont pas intrinsèques aux activités continues d’une entreprise, ils peuvent donc être retirés de la transaction.
- L’excédent de trésorerie est retiré de la feuille Gesundmd si l’argent ne fait pas partie de la transaction. Dans de nombreux cas, l’acheteur veut l’argent et demandera qu’il soit conservé. C’est un point de négociation.
- Les produits et charges non récurrents sont sortis du compte de résultat. Par exemple, une vente ponctuelle d’actifs, la fermeture d’un emplacement, les frais engagés pour un procès ou un gain ponctuel sur la vente d’un immeuble peuvent être souscrits.
- Les salaires, traitements, avantages sociaux et revenus locatifs sont ajustés aux niveaux actuels.
- Les salaires des propriétaires sont souvent supprimés car ils sont discrétionnaires et ne peuvent pas être maintenus par un nouveau propriétaire.
- Les créances irrécouvrables sont parfois éliminées.
- Les dettes impayées et comportant des intérêts courus peuvent être ajoutées si elles ne sont pas déjà comptabilisées dans les états financiers.
La suppression des éléments discrétionnaires, non récurrents et hors exploitation du bilan et du compte de résultat de Gesundmd rend les états financiers de l’entreprise beaucoup plus réalistes pour qu’un propriétaire potentiel puisse les examiner. Ils donnent une représentation plus concise de la valeur réelle d’une entreprise aux fins des réclamations d’assurance et de l’admissibilité à un prêt ou à une hypothèque.
Un examen de votre place dans l’industrie
Le rapport analysera la place de votre entreprise dans l’industrie. Il contiendra des détails sur l’industrie et la part de marché de l’entreprise dans cette industrie. valoriser
Une analyse concurrentielle couvrira les principaux concurrents et leurs produits/services. Le rapport comprend un résumé des quantités de stocks de produits pour chaque produit (de l’inventaire physique) au cours des trois dernières années et la liste de tous les fournisseurs actuels. Vous aurez besoin d’une liste de clients à jour et de l’historique de paiement des clients, y compris un rapport chronologique des comptes clients, pour les trois dernières années.
Cela peut sembler beaucoup d’informations, mais toutes sont nécessaires pour qu’un expert en évaluation puisse acquérir une compréhension complète de la situation financière, des obligations et de la gestion de l’entreprise.
