Les coûts associés à l’exploitation d’une voiture, d’un camion ou d’un autre véhicule ne sont déductibles d’impôt que dans certaines circonstances. Vous devez conduire à des fins professionnelles, médicales, parce que vous effectuez un service caritatif ou, parfois, parce que vous déménagez. Le montant de votre déduction est basé sur le nombre de miles que vous avez parcourus pour l’une de ces fins déductibles d’impôt.
Points clés à retenir
- Les dépenses liées aux voitures et aux camions sont déductibles d’impôt dans certaines circonstances, mais d’une manière générale, vous devez conduire pour des raisons professionnelles, médicales ou caritatives, ou pour déménager.
- Le montant de votre déduction est basé sur le nombre de miles que vous avez parcourus pour l’une de ces fins déductibles d’impôt.
- Vous pouvez utiliser vos dépenses réelles ou utiliser le taux kilométrique standard fixé par l’IRS pour demander la déduction fiscale.
- C’est une bonne idée de tenir un journal de kilométrage au cas où on vous demanderait de prouver que vous êtes admissible à déduire vos dépenses de voiture et de camion.
Objectifs commerciaux
Les objectifs professionnels incluent la conduite de votre lieu de travail vers un autre lieu de travail, pour rencontrer des clients ou pour se rendre à une réunion d’affaires. Conduire de votre domicile à votre lieu de travail ne compte pas comme un objectif commercial : l’Internal Revenue Service affirme qu’il s’agit d’un trajet domicile-travail et qu’il s’agit d’une dépense personnelle. Mais si vous avez un bureau chez vous, si vous voyagez depuis votre bureau pour rencontrer un client ou faire des affairesestdéductible d’impôt.
La déduction pour l’utilisation professionnelle d’un véhicule est effectuée sur l’annexe C si vous êtes travailleur indépendant, sur l’annexe F si vous êtes agriculteur, ou sous forme de déduction détaillée dans le cadre de vos dépenses professionnelles non remboursées sur le formulaire 2106 si vous êtes un employé.
Fins médicales
Les fins médicales impliquent de conduire pour obtenir des soins médicaux pour vous-même ou pour les personnes à votre charge. Le lecteur doit être « principalement et essentiel pour les soins médicaux », selon l’IRS. La déduction est effectuée sur l’annexe A dans le cadre de vos frais médicaux détaillés.
Déménagement et déménagement
En 2018, la loi de 2017 sur les réductions d’impôts et l’emploi a suspendu la possibilité pour les contribuables non militaires d’utiliser la déduction pour frais de déménagement.Pour les années d’imposition antérieures à 2018, les frais de conduite de votre voiture pour déménager vers une nouvelle résidence étaient déductibles dans le cadre de la déduction pour frais de déménagement si vous avez déménagé pour des raisons liées au travail et que votre nouveau lieu de travail était au moins 50 milles plus éloigné de votre ancienne maison que la distance entre votre ancienne maison et votre ancien emploi. Vous devez également avoir travaillé pour votre nouvel employeur pendant au moins 39 semaines au cours des 12 mois suivant immédiatement votre déménagement. Cette déduction a été effectuée sur le formulaire 3903.
Fins caritatives
Vous pouvez déduire les frais de voiture si vous utilisez votre voiture lorsque vous fournissez des services à un organisme de bienfaisance. Conduire pour effectuer des services bénévoles pour une église, un organisme de bienfaisance ou un hôpital serait déductible. Cette déduction est prélevée sur votre annexe A dans le cadre de vos dons de bienfaisance.
Déduire vos dépenses réelles
Vous disposez de deux options pour déduire les dépenses liées aux voitures et aux camions. La première consiste à utiliser vos dépenses réelles, qui comprennent les frais de stationnement et les péages, les frais d’immatriculation du véhicule, l’impôt foncier sur le véhicule, les frais de location et de location, l’assurance, le carburant et l’essence, les réparations, y compris les vidanges d’huile, les pneus et autres entretiens de routine, et la dépréciation.
Note
Différentes dépenses automobiles sont déductibles en fonction du but du trajet. Par exemple, vous ne pouvez pas réclamer d’intérêts, d’amortissement, d’assurance ou de réparations si vous conduisez pour des raisons caritatives.
Étant donné que les dépenses liées à l’usage personnel ou aux déplacements domicile-travail ne sont pas déductibles, vous devez calculer le pourcentage de vos kilomètres globaux que vous avez parcourus pour une raison déductible d’impôt. Si vos miles globaux étaient de 18 000 et que 9 000, ou la moitié, étaient destinés à des fins professionnelles, vous pouvez demander une déduction de 50 % des coûts ci-dessus.
Réclamation des tarifs kilométriques standard
Votre autre option consiste à utiliser le taux kilométrique standard pour déterminer votre déduction. Le taux varie en fonction de la raison pour laquelle vous conduisez et est indexé sur l’inflation, il peut donc augmenter ou diminuer selon les années. Multipliez simplement le taux applicable par le nombre de kilomètres que vous avez parcourus pour déterminer le montant de votre déduction.
| Frais | 2021 | 2022 |
| Entreprise | 56 cents par mile | 58,5 ou 62,5 cents par mile |
| Médical ou déménagement | 16 cents par mile | 18 ou 22 cents par mile |
| Service caritatif | 14 cents par mile | 14 cents par mile |
Note
L’IRS ne publie généralement de nouveaux taux kilométriques qu’une fois par an. Mais comme les prix du gaz ont tellement augmenté au cours du premier semestre 2022, l’IRS a publié deux tarifs pour cette année-là.
Les contribuables peuvent également déduire les frais de stationnement et les péages en plus du taux kilométrique standard, mais pas d’autres dépenses réelles.
Quel est le meilleur : les dépenses réelles ou le taux kilométrique standard ?
Vous pouvez utiliser la méthode qui donne lieu à la déduction la plus importante. Cela peut varier d’une personne à l’autre en fonction du nombre de kilomètres que vous parcourez, du montant de l’amortissement que vous réclamez et de toutes les autres variables de dépenses. Calculez les chiffres dans les deux sens et déterminez ce qui conviendra le mieux à votre situation fiscale.
Réclamer le taux kilométrique standard entraîne généralement moins de paperasse et convient mieux aux situations dans lesquelles vous conduisez votre voiture parfois pour le travail, une œuvre caritative ou des rendez-vous médicaux. Cela vous évite également d’avoir à déterrer tous vos reçus de dépenses liés à la voiture et à les comptabiliser au moment des impôts.
Toutefois, si vous optez pour le tarif kilométrique standard, vous devez choisir cette méthode au cours de la première année d’utilisation de votre voiture à des fins professionnelles. Si vous commencez par réclamer des dépenses réelles, vous serez obligé de suivre cette méthode aussi longtemps que le véhicule sera utilisé à des fins professionnelles.
Tenir de bons registres
C’est une bonne idée de tenir un journal de kilométrage au cas où on vous demanderait de prouver que vous êtes admissible à déduire vos dépenses de voiture et de camion. Entrez la date de chaque voyage déductible d’impôt que vous effectuez, en indiquant le nombre de kilomètres que vous avez parcourus et dans quel but. Vous aurez également besoin de connaître le nombre total de kilomètres que vous avez parcourus au cours de l’année. C’est donc une bonne idée d’indiquer la lecture de votre compteur kilométrique le premier de chaque année.
Vous devrez également suivre vos dépenses automobiles. Un moyen simple de suivre ces dépenses consiste à utiliser un programme de finances personnelles. Il sera ainsi plus facile, au moment des impôts, de générer un rapport de vos dépenses totales de voiture pour l’année.
Foire aux questions (FAQ)
Quelles dépenses automobiles sont déductibles fiscalement ?
Si vous possédez une voiture que vous utilisez uniquement à des fins professionnelles, vous pouvez déduire la totalité des coûts de possession et d’exploitation de cette voiture (dans certaines limites), selon l’IRS. Si vous utilisez les dépenses réelles comme méthode de déduction des dépenses, vous pouvez déduire le pétrole, l’essence, l’assurance, les péages, le stationnement, etc.
Que sont les dépenses liées aux automobiles et aux camions figurant à l’annexe C ?
Si vous utilisez votre voiture ou votre camion uniquement à des fins professionnelles et que vous produisez le formulaire 1040 pour payer des impôts, vous devrez également remplir l’annexe C. C’est ici que vous pourrez réclamer les dépenses réelles de votre voiture ou camion professionnel, comme l’essence, l’huile, l’assurance, les péages, etc.
