Il existe une différence importante en matière de déclaration de revenus entre une entreprise à domicile et une entreprise située à l’extérieur du domicile : un seul formulaire est utilisé pour calculer l’espace alloué à votre entreprise, vous pouvez donc déduire les coûts d’utilisation de cet espace de votre déclaration de revenus professionnelle.
Les propriétaires de petites entreprises qui travaillent à domicile peuvent demander une déduction fiscale pour l’utilisation professionnelle de leur domicile, sur le formulaire 8829.Pour remplir le formulaire 8829, vous devrez rassembler certains documents pour le calcul.
Points clés à retenir
- Les propriétaires d’entreprise qui travaillent à domicile (et dont l’espace de travail à domicile est admissible) peuvent déduire un pourcentage des dépenses du ménage, comme les versements hypothécaires et les services publics, comme dépense dans leur déclaration de revenus professionnelle.
- Pour déduire les dépenses liées à l’utilisation professionnelle du domicile, les contribuables doivent d’abord calculer le pourcentage de leur domicile dédié à un usage professionnel à domicile.
- Le formulaire est facile à remplir, mais vous devrez au préalable collecter tous les détails pertinents des dépenses du ménage.
Rencontrez l’IRS et testez l’utilisation de l’espace
Avant de commencer à rassembler les documents nécessaires pour remplir ce formulaire, vous devez vous assurer que la ou les zones de votre maison répondent au test d’utilisation strict de l’IRS. Cette zone doit être votre principale place d’affaires et elle doit être utilisée à la fois régulièrement et exclusivement à des fins professionnelles.
Note
L’IRS indique que votre espace de travail à domicile sera considéré comme votre principal lieu d’activité et qu’il répond à deux critères :
- Vous utilisez l’espace exclusivement et régulièrement pour des tâches administratives ou de gestion de votre métier ou de votre entreprise.
- Vous ne disposez pas d’un autre endroit où vous exercez des activités administratives ou de gestion importantes pour votre commerce ou votre entreprise.
Si vous n’utilisez pas cette zone régulièrement, ou si vous utilisez cette zone de votre maison à des fins autres que professionnelles, même si cette utilisation n’a lieu qu’une ou deux fois par an, elle ne répond pas au critère de « l’usage régulier et exclusif », et l’espace ne peut pas être utilisé comme déduction fiscale.
Comment remplir vous-même le formulaire 8829
Vous pourrez peut-être utiliser la méthode simplifiée pour calculer votre déduction pour espace résidentiel. Si vous disposez d’un petit espace (300 pieds carrés ou moins), vous pouvez faire un simple calcul pour obtenir le montant de la déduction. Le calcul est de 5 $ le pied carré multiplié par la superficie en pied carré, jusqu’à 300 pieds carrés.
Si vous ne pouvez pas utiliser l’option simplifiée ou si vous ne vous sentez pas à l’aise de remplir vous-même le formulaire 8829, rassemblez toutes les informations requises et apportez-les à votre préparateur de déclarations de revenus.
Pour remplir le formulaire 8829, vous aurez besoin d’une estimation de votre revenu d’entreprise. Vous devez donc avoir une estimation approximative de votre revenu net de l’annexe C pour les impôts de votre petite entreprise avant de commencer.
Note
Malheureusement, si vous travaillez à domicile pour quelqu’un d’autre, vous ne pouvez pas demander de déduction pour l’utilisation professionnelle de votre maison.
Informations dont vous aurez besoin pour le calcul du pourcentage d’utilisation de la maison
Votre première tâche consiste à calculer le pourcentage de votre maison utilisé pour votre entreprise. Pour calculer le pourcentage d’utilisation, vous aurez besoin de savoir :
- La superficie totale de votre maison
- La superficie totale de la ou des zones que vous utilisez à des fins commerciales
Utilisez ces zones pour obtenir un pourcentage d’utilisation domestique. Par exemple, si votre maison mesure 2 000 pieds carrés et que la superficie à usage commercial est de 200 pieds carrés, la superficie utilisée pour votre entreprise est de 10 %. Vous utiliserez ce pourcentage pour les dépenses ci-dessous.
Dépenses résidentielles à rassembler pour le calcul
Vous devrez rassembler des documents pour justifier votre utilisation de vos dépenses professionnelles à domicile pour l’année :
- Intérêts hypothécaires
- Taxes foncières
- Documents pour justifier toute perte de victime
- Frais d’assurance habitation
- Frais de loyer
- Frais de réparation et d’entretien
- Services publics, y compris eau/égouts, électricité, gaz, déchets
- Autres dépenses à domicile, comme le service Internet
Rassemblez tous ces documents avant de commencer à travailler sur le formulaire 8829 ou apportez-le à votre préparateur de déclarations de revenus.
Ajout du formulaire 8829 à votre déclaration de revenus professionnelle
Une fois le formulaire rempli, vous l’ajoutez à l’endroit approprié sur votre déclaration de revenus professionnelle. Pour l’annexe C, vous ajoutez le montant total de la déduction à la ligne 30.
L’essentiel
Une entreprise a besoin d’un endroit où être, même une entreprise en ligne. Et la dépense pour cet endroit est une dépense professionnelle légitime, déductible sur votre déclaration de revenus professionnelle. C’est sur le formulaire 8829 que vous (ou votre préparateur de déclarations de revenus) collecterez les détails et calculerez la déduction.
Foire aux questions (FAQ)
Que puis-je déduire si je gère mon entreprise à domicile ?
Les dépenses que vous pouvez déduire pour l’utilisation professionnelle de votre maison comprennent la partie commerciale des intérêts hypothécaires, les impôts fonciers, le loyer, les sinistres, l’assurance, les services publics, ainsi que l’entretien et les réparations.Notez que vous ne pouvez pas déduire la totalité de ces dépenses, seulement le pourcentage de votre maison dédié à un usage professionnel.
Qu’est-ce qu’une entreprise à domicile ?
L’Internal Revenue Service propose un test en deux parties pour qualifier un espace de votre maison de lieu d’affaires légitime, à des fins fiscales. Premièrement, l’espace réservé à un usage professionnel doit être exclusivement destiné aux affaires. Une chambre d’amis que vous utilisez pour le travail administratif ne peut pas également servir de salle d’entraînement. Deuxièmement, l’espace doit être votre principal lieu d’activité. Vous ne pouvez pas avoir un autre bureau quelque part où vous effectuez également des tâches administratives ou autres liées à votre entreprise.
