Les déclarations de revenus, les paiements et les formulaires pour tous les types d’entreprises pour l’année fiscale 2021 sont dus en 2022 et les dates d’imposition peuvent décaler d’un jour ou deux d’une année à l’autre. Différents types d’entités commerciales produisent leurs déclarations de revenus de différentes manières.
Pour la plupart des entreprises, la date limite de production des déclarations de revenus pour 2021 était le 18 avril 2022.
Points clés à retenir
- La plupart des déclarations de revenus des entreprises et des particuliers pour 2021 étaient dues le 18 avril 2022.
- Les cotisations IRA 2021 étaient dues le 18 avril 2022
- Les dates d’échéance estimées des paiements d’impôt sur le revenu trimestriels pour 2022 sont le 18 avril, le 15 juin, le 15 septembre en 2022 et le 17 janvier 2023.
- Dates limites de déclaration trimestrielle des salaires et des taxes d’accise pour 2022 : 30 avril, 31 juillet, 31 octobre en 2022 et 31 janvier 2023
- Les déclarations des organisations exonérées d’impôt pour 2021 pour ceux dont l’exercice se termine le 31 décembre 2021 devaient être soumises le 16 mai 2022.
Entreprises individuelles
Une entreprise individuelle est une extension du contribuable individuel qui la possède et la gère. Son exercice se termine le 31 décembre et la date d’échéance de la déclaration de revenus est la même que celle du particulier, soit normalement le 15 avril, sauf que c’était le 18 avril en 2022.Les propriétaires uniques produisent l’annexe C avec leur déclaration de revenus des particuliers pour obtenir leur revenu net imposable d’entreprise.
SARL à membre unique
Comme son nom l’indique, une LLC à membre unique est une LLC avec un seul propriétaire. Elle est imposée comme une entreprise individuelle, en utilisant l’annexe C pour calculer le revenu net.Les déclarations de revenus sont normalement dues avec la déclaration de revenus personnelle du propriétaire, et les taxes sont payables le 15 avril pour l’année précédente, mais les déclarations de 2021 étaient dues le 18 avril 2022.
Important
La date d’échéance de la déclaration de revenus est décalée au jour ouvrable suivant lorsque la date tombe un week-end ou un jour férié.
Partenariats
La déclaration d’une société de personnes est une déclaration de renseignements sur le formulaire 1065. Tout impôt dû est déclaré sur la déclaration de revenus de l’associé individuel. Le formulaire 1065 est dû le 15e jour du troisième mois après la fin de l’année d’imposition de la société de personnes, donc la date d’échéance de la déclaration de société est normalement le 15 mars pour une fin d’année le 31 décembre.
Le 15 mars 2022 était également la date limite pour que les associés individuels reçoivent les annexes K-1 indiquant leurs parts du revenu ou de la perte de la société pour 2021.
Sociétés à responsabilité limitée (SARL) à plusieurs membres
Les SARL à plusieurs membres sont constituées conformément aux statuts au niveau de l’État. Elles peuvent choisir d’être imposées en tant que sociétés, sociétés S ou sociétés de personnes, mais elles sont souvent imposées en tant que sociétés de personnes.Les règles de dépôt et de paiement des partenariats s’appliquent dans ce cas, y compris la date limite du 15 mars pour remettre aux partenaires leur annexe K-1.
Sociétés S
Les sociétés S doivent déposer un rapport d’information sur le formulaire 1120S et fournir les annexes K-1 à leurs actionnaires avant le 15 mars.
Sociétés C
Les sociétés peuvent choisir n’importe quelle date de fin d’année qui leur convient, mais il s’agit généralement d’une date de fin de trimestre. Les déclarations de revenus sur les sociétés sont dues et les impôts sont payables le 15e jour du quatrième mois après la fin de l’exercice fiscal ou financier de la société. Par exemple, une société dont la date de fin d’année est le 31 décembre doit déclarer et payer ses impôts avant le 15 avril.Cependant, les déclarations de revenus 2021 de la plupart des sociétés étaient attendues le 18 avril 2022 en raison du week-end.
Dates d’échéance de la déclaration de revenus des entreprises
Voici les dates d’échéance des déclarations de revenus pour les taxes des petites entreprises :
- Déclarations de revenus des entreprises individuelles et des SARL à membre unique selon l’annexe C avec la déclaration de revenus personnelle du propriétaire : 18 avril 2022
- Déclarations de revenus des sociétés de personnes sur formulaire 1065 : 15 mars 2022
- Les LLC à membres multiples déclarent les déclarations de partenariat sur le formulaire 1065 : 15 mars 2022
- Déclaration de la société S sur le formulaire 1120 S : 15 mars 2022
- Toutes les autres sociétés dont l’exercice financier se termine autre que le 31 décembre : le 15e jour du quatrième mois après la fin de l’exercice financier.Mais pour les déclarations de revenus 2021, la date d’échéance était le 18 avril 2022.
Prolongation des délais pour les déclarations de revenus des entreprises
Les prolongations ont deux délais. La première concerne le dépôt de la demande de prolongation, suivie de la date limite de dépôt de la déclaration fiscale à la fin de la période de prolongation.
Note
L’IRS n’accordera qu’une seule prolongation de dépôt par déclaration et par an.
Entreprises intermédiaires
Les déclarations de revenus des particuliers peuvent être prolongées si la demande de prolongation est déposée avant la date d’échéance. Utilisez le formulaire 4868 si vous êtes propriétaire d’une entreprise intermédiaire et que vous déclarez ses revenus et ses déductions sur votre déclaration de revenus personnelle. Il s’agit d’une demande de prolongation pour une déclaration de revenus des particuliers, qui inclurait vos revenus d’entreprise.
Note
Vous pouvez également introduire une demande de prolongation pour produire votre déclaration de revenus en payant vos impôts avant la date d’échéance.
Autres déclarations de revenus des entreprises
Utilisez le formulaire 7004 pour déposer une demande de prolongation d’une déclaration de revenus des entreprises, y compris les sociétés de personnes, les sociétés S ou les sociétés. La date d’échéance du dossier est le 15e jour du troisième mois suivant la clôture de l’année fiscale de l’entreprise. L’IRS accordera automatiquement la prolongation si :
- Vous remplissez correctement le formulaire et le déposez avant la date d’échéance initiale,
- Faire une bonne estimation de l’impôt dû,et
- Payer toute taxe due
Note
Une prolongation du délai pour produire une déclaration de revenus n’est pas une prolongation du délai de paiement. Vous devez payer des impôts sur le revenu avant la date d’échéance initiale, sinon l’IRS ajoutera des intérêts et des pénalités.
Dates d’échéance des prolongations
Si vous avez demandé une prolongation de votre déclaration de revenus personnelle, vous avez jusqu’au 15 octobre pour produire votre déclaration de revenus prolongée.En 2022, puisque le 15 octobre tombe un week-end, le dernier jour pour produire les déclarations après prolongation est le 17 octobre 2022.
Dates d’échéance estimées des taxes
L’IRS veut être payé au moment où le revenu est gagné, et non à la fin de l’année fiscale, de sorte que les entreprises et les contribuables indépendants doivent effectuer des paiements d’impôts trimestriels estimés au cours de l’année. Il existe quatre dates d’échéance pour les impôts estimés que vous pourriez devoir payer au cours de l’année :
- 15 avril (18 avril pour 2022 en raison du week-end) pour les revenus reçus pour la période du 1er janvier au 31 mars
- 15 juin pour les revenus reçus pour la période du 1er avril au 31 mai
- Le 15 septembre pour les revenus perçus pour la période du 1er juin au 31 août.
- 15 janvier (17 janvier 2023 pour 2022 en raison du week-end) de l’année fiscale suivante pour les revenus perçus pour la période du 1er septembre au 31 décembre
Vous pouvez effectuer vos paiements le jour ouvrable suivant si l’une de ces dates tombe un samedi, un dimanche ou un jour férié.
Foire aux questions (FAQ)
Quelle est la date limite de déclaration de taxe professionnelle pour 2022 ?
La date limite de déclaration annuelle de la taxe professionnelle dépend de la structure de votre entreprise et de l’année fiscale de l’entreprise. Pour la plupart des sociétés, les déclarations de revenus annuelles doivent être déposées au plus tard le 15e jour du quatrième mois suivant la fin de l’année fiscale de la société. Cela signifierait le 15 avril, si l’année d’imposition de votre entreprise se termine le 31 décembre. Les entreprises organisées en sociétés de personnes ou en sociétés S ont trois mois après la fin de leur année d’imposition pour produire leur déclaration. Les impôts pour les entrepreneurs individuels sont dus avec leur déclaration de revenus individuelle, généralement le 15 avril.Si l’un de ces délais tombe un jour férié ou un week-end, les taxes sont normalement dues le jour ouvrable suivant.
Quelle est la date limite de déclaration de taxe professionnelle pour 2021 ?
Pour la plupart des entreprises, la date limite de déclaration de revenus pour 2021 était le 18 avril 2022. Les entreprises basées dans le Maine ou le Massachusetts avaient jusqu’au 19 avril 2022 pour produire leurs déclarations en raison du jour férié de la Fête des Patriotes. Si votre entreprise a demandé une prolongation pour produire ses déclarations, vous devez la produire avant le 17 octobre 2022.
