Votre entreprise envisage-t-elle un véhicule automobile alternatif ? Ou peut-être envisagez-vous l’énergie solaire pour un bâtiment commercial. Vous pouvez être respectueux de l’environnement et économiser sur les coûts, tout en bénéficiant d’un crédit d’impôt sur vos impôts professionnels pour ces projets.
Crédits d’impôt et déductions
Les crédits d’impôt sont sous-estimés parce qu’ils sont mal compris. Un crédit d’impôt est une réduction d’un dollar pour chaque dollar de votre facture d’impôt professionnel, car le crédit est appliqué à votre revenu brut. Ainsi, si vous dépensez 100 $ pour un projet d’efficacité énergétique, votre impôt professionnel est réduit de 100 $.
Les déductions fiscales sont presque aussi intéressantes, mais elles entrent en jeu une fois votre revenu brut déterminé. Dans les deux cas, profiter au maximum de toutes les déductions et crédits d’impôt auxquels vous avez droit est un excellent moyen de réduire vos impôts professionnels.
Note
Vous ne pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt que pour les biens ou équipements que vous achetez et mettez en service (utilisez) pour une année spécifique. Autrement dit, vous ne pouvez pas simplement acheter quelque chose et le laisser tranquille en espérant bénéficier du crédit d’impôt.
Crédit d’impôt pour véhicules « verts »
Plusieurs crédits d’impôt sont disponibles pour votre entreprise si vous achetez et utilisez des véhicules respectueux de l’environnement :
- Crédit de propriété pour le ravitaillement de véhicules à carburant alternatif (formulaire 8911) pour l’achat d’une propriété de ravitaillement (pompes à essence, etc.)
- Crédit alternatif pour véhicule à moteur (formulaire 8910) pour les véhicules à moteur alternatifs que vous mettez en service au cours de l’année d’imposition.
- Crédit pour le biodiesel et les carburants diesel renouvelables (formulaire 8864) pour la vente ou l’utilisation de biodiesel, de diesel renouvelable, de mélange de biodiesel, de mélange de diesel renouvelable et de petits produits agro-biodiesel.
Crédits d’impôt pour investissement « vert »
Le formulaire 3468 est un crédit d’impôt général à l’investissement qui comprend plusieurs crédits différents. Certains de ces crédits d’impôt sont réduits à 22 % pour la construction immobilière à compter de 2021 :
- Propriété d’éclairage solaire et d’énergie solaire
- Propriété qualifiée de pile à combustible
- Petite propriété éolienne qualifiée
Le crédit d’investissement pour les installations éoliennes a été prolongé, mais le crédit a été réduit de 40 % pour les installations dont la construction a débuté en 2020.
Les autres crédits d’impôt ont été réduits de 30 % à 26 % pour la construction immobilière à compter de 2020 :
- Pour l’éclairage solaire et la propriété d’énergie solaire
- Pour les biens qualifiés liés aux piles à combustible
- Pour les petites propriétés éoliennes qualifiées
Votre entreprise peut bénéficier d’un crédit d’impôt pour des investissements spécifiques en matière d’économie d’énergie, sous diverses formes. Ces investissements doivent porter sur des biens immobiliers de crédit d’investissement dépréciables ou amortissables.
Afin que votre entreprise pour être admissible à ce crédit d’impôt à l’investissement :
- Votre entreprise doit posséder ou avoir construit l’équipement
- La propriété doit être mise en service (être opérationnelle) l’année où vous prenez le crédit
- L’équipement doit répondre à des normes spécifiques de performance et de qualité
Le crédit d’impôt pour investissement solaire
Une partie importante des crédits d’impôt dont disposent les entreprises pour économiser de l’énergie est le crédit d’impôt à l’investissement solaire. Il fait partie des modifications apportées au crédit d’impôt en décembre 2015 et offre un crédit d’impôt de 30 % aux entreprises qui installent, développent et/ou financent des propriétés liées à l’énergie solaire. La législation de décembre 2015 a étendu le crédit pour les technologies solaires et les technologies éligibles au crédit d’impôt à la production, avec une réduction progressive des crédits entre 2019 et 2022.
Déduction fiscale pour un bâtiment « vert »
Note
La déduction fiscale pour l’efficacité énergétique des bâtiments commerciaux en vertu de l’article 179D n’est disponible que jusqu’en décembre 2020. Vous devez avoir construit les systèmes et le bâtiment et les avoir mis en service avant le 31 décembre 2020.
Si vous souhaitez redonner vie à votre bâtiment d’entreprise et le transformer en bâtiment « vert », vous pouvez bénéficier d’une déduction fiscale à cet effet. Cette déduction de l’article 179D est destinée à l’intégration de systèmes à haute énergie dans votre bâtiment, tels qu’un éclairage intérieur à haute efficacité, des systèmes de CVC ou d’eau chaude, ou des enveloppes de bâtiment efficaces. (L’enveloppe du bâtiment est « l’enveloppe » du bâtiment : murs, sols, fenêtres, portes et toits.)
Vous pouvez obtenir une déduction allant jusqu’à 1,80 $ par pied carré pour les surfaces de plancher des bâtiments équipés de ces nouveaux systèmes s’ils permettent une réduction de 50 % des coûts d’énergie et d’électricité.
Pour être admissible :
- Vous devez être propriétaire ou locataire de l’immeuble commercial.
- Vous devez obtenir une certification attestant que les économies d’énergie requises de 50 % seront réalisées pour pouvoir bénéficier de la déduction. Il est préférable d’obtenir cette certification auprès d’un ingénieur qualifié à l’avance. Vous pouvez obtenir une déduction partielle de 0,60 $ par pied carré si vous pouvez certifier une réduction de 16 2/3 % des coûts d’énergie et d’électricité.
Comment puis-je réclamer ces crédits d’impôt ?
Pour les petites entreprises qui déclarent leurs impôts professionnels dans le cadre de leur déclaration de revenus des particuliers, procédez comme suit :
- Tout d’abord, recherchez le formulaire de demande de crédit correspondant au crédit d’impôt spécifique et remplissez le formulaire.
- Ajoutez ensuite les informations du formulaire au formulaire 3800, le crédit d’impôt général.
- Enfin, ajoutez les informations du formulaire 3800 à votre déclaration de revenus.
Les sociétés de personnes et les sociétés S doivent remplir le formulaire pour obtenir le crédit d’impôt (et non le formulaire 3800).
Pour bénéficier du crédit d’impôt pour investissement énergétique, vous devez déposer une demande de formulaire 3468, accompagnée de votre déclaration de revenus professionnelle. Il s’agit d’un formulaire compliqué, alors conservez vos reçus et remettez-les à votre préparateur de déclarations de revenus.
Les déductions sont un peu plus faciles. Cette déduction peut être incluse dans la section « Autres déductions » de votre déclaration de revenus des entreprises. N’oubliez pas que vous aurez besoin d’une certification, avant ou après avoir terminé les mises à niveau.
Remarque : comme pour tout ce qui concerne l’IRS, il existe de nombreuses restrictions, qualifications et limitations à ces crédits d’impôt et déductions fiscales. Les informations contenues dans cet article sont uniquement destinées à servir d’informations générales et non de conseils fiscaux. Vérifiez auprès de votre fiscaliste avant de tenter de profiter de l’une de ces économies d’impôt.
