Les coûts et les dépenses sont des concepts similaires, et ils sont parfois utilisés de manière interchangeable, mais les entreprises doivent prendre en compte certaines différences.
Un coût fait généralement référence au prix payé pour acquérir un actif, tandis qu’une dépense est une dépense continue, comme le salaire d’un employé ou le loyer d’un espace de vente au détail. De plus, un coût est souvent une dépense ponctuelle pour quelque chose qui procure des avantages futurs, alors qu’une dépense est un paiement récurrent nécessaire au maintien des opérations quotidiennes.
Quelle est la différence entre les coûts et les dépenses ?
| Frais | Dépenses | |
| Régularité | Implique un achat unique | Paiements continus comme le loyer, les services publics, etc. |
| Comptabilité | Utilisé pour calculer les actifs | Utilisé pour calculer les bénéfices |
| Impôts | N’affecte pas directement les impôts | Peut être déductible des impôts |
Régularité
Le coût est le montant payé pour acheter ou obtenir quelque chose. Le coût implique un événement ponctuel, comme un achat. Le terme « coût » est souvent utilisé en entreprise dans le contexte des stratégies de marketing et de tarification.
Le terme « dépense » implique quelque chose de plus formel et quelque chose lié au bilan de l’entreprise et aux impôts. Une dépense est un paiement continu, comme les services publics, le loyer, la paie et le marketing. Par exemple, les frais de loyer sont nécessaires pour disposer d’un emplacement où vendre des produits au détail.
Comptabilité
Les comptables utilisent le coût pour désigner spécifiquement les actifs de l’entreprise, et encore plus spécifiquement les actifs amortis (appelés actifs amortissables).Le coût (parfois appelé coût de base) d’un actif comprend tous les coûts d’achat, de livraison et de configuration de l’actif, ainsi que de formation des employés à son utilisation.
Note
Il n’y a généralement aucun actif (quelque chose de valeur) associé à une dépense. L’achat d’un immeuble est un coût ; le coût est le prix unique que vous payez. Payer des intérêts chaque mois sur votre prêt hypothécaire pour cet immeuble est une dépense.
Le coût des actifs apparaît sur la comptabilité commerciale sur la feuille Gesundmd. Le coût d’origine sera toujours affiché, puis l’amortissement cumulé sera soustrait, et le résultat sera la valeur comptable de cet actif. Tous les actifs de l’entreprise sont regroupés aux fins de la fiche Gesundmd.
Impôts
Les dépenses sont utilisées pour produire des revenus (rechercher des bénéfices) et elles sont déductibles sur votre déclaration de revenus professionnelle, réduisant ainsi la facture d’impôt sur le revenu de l’entreprise. Pour être déductibles, ils doivent être « ordinaires et nécessaires » à l’entreprise.
Les coûts n’affectent pas directement les impôts, mais le coût d’un actif est utilisé pour déterminer la charge d’amortissement pour chaque année, qui constitue une dépense commerciale déductible. L’amortissement est considéré comme une « dépense hors trésorerie » car personne ne fait de chèque pour amortissement, mais l’entreprise peut l’utiliser pour réduire le revenu à des fins fiscales.
Qu’est-ce qui vous convient le mieux ?
Voici quelques situations dans lesquelles il peut être plus judicieux de parler de « coûts » plutôt que de « dépenses » (ou vice versa).
Quand utiliser les coûts
Les coûts font généralement référence au prix payé à un producteur ou à un vendeur pour un produit dont vous avez besoin. Ces coûts peuvent être fixes (cohérents) ou variables (fluctuants en fonction de votre volume de ventes, des conditions du marché ou autre).
Note
Le terme coût des marchandises vendues fait référence au calcul effectué à la fin d’un exercice comptable pour les entreprises qui vendent des produits. Le coût des marchandises vendues mesure tous les coûts associés aux ventes.
Les coûts peuvent être directs ou indirects. Les coûts indirects comprennent la main-d’œuvre, les frais de stockage et la rémunération des superviseurs d’usine ou d’entrepôt.Les coûts directs comprennent :
- Produits achetés pour la revente
- Matières premières pour fabriquer des produits
- Conditionner et expédier les produits aux clients
- Inventaire des produits finis
- Frais généraux directs pour les services publics et le loyer d’un entrepôt ou d’une usine
Par exemple, si une entreprise manufacturière achète une machine, le coût comprend l’expédition de la machine, son installation et la formation des employés à son utilisation. La base de coût est utilisée pour établir la base de l’amortissement et d’autres facteurs fiscaux.
Quand utiliser les dépenses
Les dépenses apparaissent sur le compte de résultat de votre entreprise.
Note
Garder une trace des dépenses fixes et variables peut être utile pour déterminer le seuil de rentabilité du prix des produits. Plus important encore, il s’agit d’un outil de budgétisation permettant de minimiser les coûts fixes lorsque les temps sont durs.
Vous pouvez également considérer une dépense comme l’argent que vous dépensez pour générer des revenus. Par exemple, considérons ces dépenses :
- Vous devez dépenser de l’argent en publicité pour attirer des clients.
- Vous devez dépenser de l’argent pour un numéro de téléphone afin que les clients puissent vous appeler.
- Vous devez dépenser de l’argent en loyer et en services publics si vous souhaitez avoir un magasin de détail que les clients peuvent visiter.
- Vous devez dépenser de l’argent sur une page Web pour attirer des clients en ligne.
Points clés à retenir
- Les coûts sont liés à l’achat d’actifs commerciaux et apparaissent dans le bilan de l’entreprise.
- Le coût d’un actif est généralement amorti (étalé dans le temps).
- Les dépenses sont liées aux dépenses de l’entreprise au fil du temps et sont indiquées dans le compte de résultat net (profits et pertes) de l’entreprise.
- La plupart des dépenses professionnelles ordinaires et nécessaires sont déductibles d’impôt.
Foire aux questions (FAQ)
Qu’est-ce que le coût d’opportunité ?
Le coût d’opportunité fait référence à l’opportunité manquée de poursuivre une autre option. Il ne s’agit peut-être pas d’un coût direct que vous payez d’avance. Par exemple, le coût d’opportunité de travailler au lieu d’aller à l’école est que vous manquez d’éducation. Le coût d’opportunité lié au fait de quitter son emploi pour pouvoir aller à l’école est la perte de revenus liés au travail.
Quel est le ratio des frais dans un fonds commun de placement ?
Un ratio de dépenses est un moyen courant d’indiquer aux investisseurs combien il en coûte pour investir dans un certain produit (fonds commun de placement, ETF, etc.). Les dépenses courantes sont exprimées en pourcentage de l’investissement total. Par exemple, si vous avez investi 1 000 $ dans un fonds commun de placement avec un ratio de frais de 0,05 %, vous paierez alors 50 $ de frais par an.
