Les entrepreneurs peuvent se retirer de leur 401(k) pour démarrer une entreprise. Cela peut souvent constituer une alternative viable ou un complément aux prêts commerciaux, aux investisseurs, aux subventions et à d’autres sources de capital.
Il existe plusieurs façons d’utiliser un 401(k) pour financer une entreprise, chacune présentant des avantages et des inconvénients. Découvrez si ce mode de financement vous convient.
Points clés à retenir
- Les entrepreneurs devraient envisager d’utiliser leurs 401(k) pour financer des investissements à court terme lorsqu’un retour sur investissement (ROI) rapide est attendu.
- Si l’entreprise fait faillite, un entrepreneur risque son épargne-retraite en utilisant son 401(k).
- Certains prêts 401(k) ne comportent aucune pénalité ni impôt sur le revenu.
- L’emprunteur a un contrôle total sur les fonds et n’a aucune dette envers un tiers.
Pourquoi vous pourriez utiliser votre 401(k) pour démarrer une entreprise
Avantages
Un 401(k) peut être une excellente source de fonds de démarrage car :
- Son propriétaire contrôle la source du capital et la destination de l’argent.
- L’argent est disponible rapidement.
- L’entrepreneur ne contracte pas de dettes auprès d’une institution tierce.
- Certains types de retraits d’entreprise peuvent être effectués sans payer de pénalités ni d’impôt sur le revenu.
- Tous les intérêts sont reversés au propriétaire.
- Cela ne nécessite pas de vérification de crédit et votre pointage de crédit ne sera pas affecté.
- La plupart des gens sont admissibles.
- C’est bon pour les investissements à court terme dans lesquels un retour sur investissement (ROI) rapide est attendu, comme l’achat d’une franchise ou d’équipement.
Risques
Un 401(k) peut être une source risquée d’argent pour démarrer une entreprise car :
- Il s’agit d’une ponction sur l’épargne-retraite personnelle et nécessitera une planification minutieuse pour récupérer les fonds.
- Vous risquez votre épargne-retraite si l’entreprise fait faillite.
- Certaines conditions de prêt dépendent de la situation professionnelle.
- Tous les plans ne permettent pas le financement des entreprises et varient en fonction de la manière dont les prêts doivent être remboursés.
Options lors de l’utilisation des prêts 401(k) pour démarrer une entreprise
Pour démarrer une entreprise en utilisant un 401(k), un propriétaire doit prendre en compte les différents types de retraits, notamment un prêt commercial 401(k), un rollover pour le démarrage d’une entreprise (ROBS) et une distribution 401(k).
401(k) Prêts aux entreprises
Si un plan le permet, un emprunteur peut demander à contracter un prêt commercial 401 (k) à partir de son compte de retraite. Ce prêt s’adresse aux personnes qui envisagent de conserver leur emploi dans leur poste actuel et souhaitent contracter moins de 50 000 $.
Comment ça marche
Les emprunteurs signent un contrat de prêt avec les conditions d’intérêts, de frais et d’autres spécifications. En règle générale, la durée d’un prêt 401(k) est de cinq ans ; elle peut être plus courte, mais pas plus longue.La plupart des prêts sont remboursés par retenues sur salaire. Les emprunteurs sont censés payer les taux d’intérêt du marché ; cependant, ces intérêts sont ensuite remboursés au propriétaire.
Aucune pénalité ni impôt sur le revenu n’est encouru lors de la souscription d’un prêt 401(k), ce qui en fait une option moins chère qu’un retrait classique. Cependant, les remboursements d’intérêts sont doublement imposés : ils sont payés avec des dollars après impôt, puis à nouveau imposés lorsque l’emprunteur les retire pour sa retraite.
Note
Si vous perdez ou quittez votre emploi, vous devrez rembourser le prêt dans un court laps de temps, par exemple 60 ou 90 jours.
Conditions d’éligibilité
Le plan 401(k) d’un employeur peut ou non offrir des prêts. Si tel est le cas, la plupart des gens sont admissibles puisque l’argent provient directement des fonds de l’emprunteur.
Certains plans exigent que les emprunteurs obtiennent le consentement de leur conjoint ou partenaire domestique pour contracter un prêt. En effet, un conjoint peut avoir droit à une partie du 401(k) en cas de divorce, et sa part peut être affectée par le prêt.
Combien pouvez-vous emprunter ?
Si un plan autorise un prêt 401(k), l’IRS vous permet d’emprunter 50 % du solde total de votre compte acquis. Ce montant est entièrement plafonné à 50 000 $. Si vous avez 40 000 $ sur votre compte, par exemple, vous pouvez emprunter un maximum de 20 000 $. Mais si vous avez 1 million de dollars sur votre compte, vous ne pouvez toujours pas emprunter plus de 50 000 $.
Avantages et inconvénients des prêts commerciaux 401(k)
Tenez compte des avantages et des risques suivants lorsque vous décidez si un prêt commercial 401(k) vous convient.
Les emprunteurs n’ont pas à payer d’impôts ni de pénalités s’ils remboursent le prêt.
Les intérêts payés sont reversés sur le compte de retraite
Le pointage de crédit n’est pas affecté par un défaut de paiement
Éligibilité facile
Dépendant d’un emploi constant
Draine un compte de retraite fiscalement avantageux
Les emprunteurs de moins de 59 ans ½ devront des arriérés d’impôts et une pénalité de 10 % en cas de défaut de paiement.
La plupart des plans facturent des frais, souvent des frais de montage de prêt uniques de 50 $ ou 75 $.
Il y a double imposition : les intérêts sur le prêt sont payés avec des dollars après impôt, qui seront de nouveau imposés à votre retraite.
Que se passe-t-il si vous ne pouvez pas rembourser un prêt commercial 401(k) ?
Si un emprunteur fait défaut sur son prêt, cela est traité comme un retrait soumis à des arriérés d’impôt sur le revenu. Les emprunteurs de moins de 59 ans et demi devront également payer une pénalité de 10 %.Cela pourrait sérieusement épuiser le compte de retraite d’un propriétaire d’entreprise.
ROBS pour démarrer une petite entreprise
Un plan ROBS est un retrait d’un 401(k) qui est transféré vers le nouveau compte de retraite d’une entreprise. Ce retrait doit être supérieur à 50 000 $ et il n’est pas soumis à des pénalités ni à des impôts sur le revenu.De nombreux entrepreneurs considèrent cette option comme une alternative à l’endettement via des prêts commerciaux traditionnels. Un ROBS nécessite des étapes plus compliquées qu’un prêt 401(k).
Comment ça marche
Un propriétaire d’entreprise doit utiliser l’injection de liquidités dans son nouveau compte de retraite d’entreprise pour acheter des actions de son entreprise. Cela permet d’accumuler un capital de départ pour financer l’entreprise sans les tracas des prêts, des dettes ou des pénalités fiscales. Cependant, ce propriétaire d’entreprise doit également se soumettre à un processus d’éligibilité rigoureux.
Note
L’IRS prévient que même si les promoteurs commercialisent de manière agressive les ROBS auprès des nouveaux propriétaires d’entreprise, le processus de candidature peut être complexe et la pratique elle-même est « discutable ».
Conditions d’éligibilité
Pour envisager de démarrer un plan ROBS, un propriétaire d’entreprise doit répondre aux qualifications suivantes :
- Les régimes des employeurs doivent permettre le transfert des fonds du 401(k). De nombreux régimes ne le permettent pas tant que l’emprunteur est toujours employé par cette entreprise, mais les fonds provenant d’employeurs précédents peuvent être admissibles.
- Un demandeur ROBS doit généralement disposer de 50 000 $ ou plus dans un compte de retraite renouvelable avant impôt pour être admissible.
Pour demander un ROBS, un propriétaire d’entreprise doit :
- Créer une société C.
- Ouvrir un plan 401(k)pour votre nouvelle entreprise. Il peut également s’agir d’un plan d’intéressement selon les besoins de l’entreprise.
- Reconduire les fondsde votre ancien régime de retraite au nouveau auprès de l’administrateur du régime.
- Acheter des actions de l’entrepriseen utilisant le nouveau régime de retraite.
- Suivez toutes les règles du plan. Il s’agit notamment de permettre aux employés d’investir au même niveau que le propriétaire de l’entreprise et de suivre les directives sur l’utilisation des biens immobiliers de l’entreprise. Le propriétaire de l’entreprise doit être un employé de bonne foi de son entreprise et les employés doivent avoir accès au plan 401(k) de l’entreprise.
Combien pouvez-vous investir ?
Généralement, les plans ROBS exigent que les propriétaires d’entreprise investissent au moins 50 000 $.
Avantages et inconvénients de ROBS
ROBS doit être soigneusement analysé sous tous les angles. Voici quelques considérations importantes.
Aucune dette, intérêt, pénalité ou impôt
Aucune vérification de crédit requise
Aucune pénalité en cas de défaut, car un ROBS n’est pas un prêt
Permet aux propriétaires d’entreprise d’utiliser leur argent de retraite avant impôt pour financer les acomptes relatifs aux prêts commerciaux.
Processus d’éligibilité compliqué, y compris devenir une société C, ce qui a des implications commerciales majeures
Épuiser les fonds de retraite est considéré comme risqué
Considérés comme « discutables » par l’IRS car ils ne profitent qu’au propriétaire de l’entreprise, et les audits de l’IRS sur les entreprises ROBS ont tendance à être fastidieux en raison de la lourdeur administrative.
Historiquement utilisé pour les entreprises au bord de l’échec. En cas d’échec, les propriétaires ont tendance à perdre leurs fonds de retraite et leur entreprise, selon l’IRS.
Coûteux au démarrage ; les frais d’installation coûtent environ 5 000 $, et environ 130 $ par mois par la suite, selon le forfait
Distribution de votre compte de retraite
Dans certaines circonstances, un propriétaire d’entreprise peut retirer des fonds directement de son 401(k) à des fins de distribution vers son entreprise. Ils n’auront pas à rembourser l’argent, mais ils doivent remplir des conditions strictes pour que les fonds soient mis à disposition, et ces fonds sont imposés.
Comment ça marche
S’il est éligible à la distribution, un employé peut opter pour son plan 401(k) pour distribuer les avantages de l’une des trois manières suivantes. Il peut être versé sous forme de paiement forfaitaire, en versements multiples sur une période de temps déterminée (par exemple cinq ou dix ans) ou sous forme de rente avec des versements mensuels tout au long de la vie.Lorsque vous effectuez une distribution de 10 $ ou plus, l’administrateur du régime de retraite vous enverra le formulaire 1099-R, qui indique le montant du retrait en plus des 20 % d’impôts retenus.
Les emprunteurs peuvent également être confrontés à une imposition de 10 % pour le retrait s’ils ont moins de 59 ans et demi.
Conditions d’éligibilité
Les régimes permettent la distribution lorsqu’un employé :
- Atteint 59 ans et demi
- Perd son emploi (par décès, invalidité, retraite ou autre cause)
- Leur plan a pris fin et il n’y a pas de plan de distribution défini par l’employeur
- Souffre de difficultés qui le mettent dans un besoin financier immédiat et lourd
Combien pouvez-vous emprunter ?
Le montant de votre distribution dépend de l’accord entre vous et votre régime d’employeur. Habituellement, si Gesundmd dépasse 5 000 $, le titulaire du compte doit donner son consentement avant que l’administrateur du régime effectue une distribution.Le plan peut également nécessiter le consentement de votre conjoint ou partenaire domestique.
Note
Si vous recevez une distribution en cas de difficultés, le montant de votre emprunt sera limité au montant nécessaire pour payer les difficultés.
Avantages et inconvénients de la distribution à partir de votre compte de retraite
Avant d’adopter une distribution 401(k), pesez le pour et le contre suivant.
Pas de prêts ni de dettes
Le propriétaire de l’entreprise a le contrôle des fonds
N’affecte pas la cote de crédit
Pénalité fiscale de 10 % pour les emprunteurs de moins de 59 ans et demi
Le montant est imposable
Perte potentielle d’épargne-retraite
Foire aux questions (FAQ)
Comment fonctionne l’emprunt sur votre 401(k) ?
En règle générale, un emprunteur doit s’adresser à l’administrateur de son régime de retraite pour connaître les options. L’emprunt fonctionne différemment selon que vous optiez pour un prêt 401(k), un ROBS ou une distribution à partir de votre compte de retraite.
Quelle est la pénalité en cas d’emprunt sur votre 401(k) ?
Il n’y a aucune pénalité pour la souscription d’un prêt 401(k), sauf si vous êtes en défaut de paiement. Il n’y a aucune pénalité si vous optez pour un ROBS, mais cela entraîne d’autres coûts importants. Si vous retirez des fonds de votre 401(k) pour les distribuer avant d’avoir 59 ans et demi, vous vous exposez à une pénalité de 10 %.
L’emprunt sur votre 401(k) affecte-t-il votre crédit ?
Non. Emprunter sur votre 401(k) n’a aucun effet sur le crédit.
