Qu’est-ce qu’un permis de vendeur ?
Lorsque vous démarrez une entreprise ou commencez à vendre des produits, vous aurez besoin d’un permis de vendeur. Un permis de vendeur est un permis que vous demandez auprès de votre État pour vous permettre de vendre des produits ou des services et de percevoir la taxe de vente. Le but d’un permis de vendeur est de permettre à l’État de contrôler le processus de collecte, de déclaration et de paiement de la taxe de vente dans cet État.
Un permis de vendeur peut également être appelé « permis de revente, permis de revente, licence de permis, permis de revendeur, numéro de revendeur, identifiant de revente, numéro d’identification fiscale d’État, permis de licence de revendeur » ou certificat d’autorité, selon votre état.
La plupart des entreprises doivent gérer la taxe de vente sur les produits et services taxables en collectant les taxes auprès des clients, en déclarant ces taxes et en les versant à leur État. La taxe de vente est une taxe sur les fonds fiduciaires, car votre entreprise la perçoit au nom de l’État, elle la détient en fiducie et vous devez la restituer à l’État.
Permis de vendeur vs certificat de revente ou de vente en gros
Un permis de vendeur et un certificat de revente sont deux choses différentes. Les entreprises achètent souvent des produits ou des matériaux à des fins de revente. Par exemple, un commerce de détail peut acheter des collations auprès d’un grossiste pour les vendre dans son magasin. Ces achats ne sont pas imposables dans certains États ; la taxe est payée lorsque le détaillant vend les collations. Le détaillant doit obtenir un certificat de revente de l’État afin qu’il soit clair que la vente n’est pas imposable ; il s’agit parfois d’un certificat annuel. Renseignez-vous auprès de l’autorité fiscale de votre état pour en savoir plus sur les certificats de revente.
Mon entreprise doit-elle obtenir un permis de vendeur ?
Si vous envisagez de vendre ou de louer (dans certains États) des produits ou services de votre entreprise, vous devez demander un permis de vendeur, même si vous ne pensez pas avoir besoin de percevoir des taxes de vente. Certains États exigent également que la taxe de vente soit payée sur les frais d’expédition et l’emballage des cadeaux.
Plusieurs États (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire et Oregon) n’ont pas de taxe de vente à l’échelle de l’État. Vous n’avez pas besoin d’obtenir un permis de vendeur dans ces États. Parmi ceux-ci, l’Alaska et le Montana autorisent les localités à facturer des taxes de vente. Vous devrez donc vérifier auprès de ces États si vous devez percevoir des taxes de vente locales.
Les taxes de vente sont imposées sur la plupart des produits et sur de nombreux services vendus par les entreprises. Les taxes de vente varient selon les États, en termes de
- Types de produits soumis à la taxe de vente,
- Types de services soumis à la taxe de vente, et
- Si la taxe de vente est imposée sur les transactions en ligne.
Note
Lorsque vous démarrez votre entreprise et ajoutez des produits et services, vous devrez vérifier auprès du département du revenu ou de l’autorité fiscale de votre État pour déterminer si votre entreprise doit gérer les taxes de vente et quels produits et services sont imposables. Chaque État a ses propres exigences spécifiques.
Permis de vendeur et ventes en ligne
Si votre entreprise vend en ligne, vous vous demandez peut-être si vous avez besoin d’un permis de vendeur. La situation de la taxe de vente en ligne évolue. Un récent arrêt de la Cour suprême donne aux États plus de pouvoir pour taxer les ventes sur Internet et les États mettent en place des lois pour tirer parti de cette nouvelle situation.
Certains États ont un seuil minimum de ventes ou de transactions. Par exemple, certains États imposent un minimum annuel de 100 000 $ sur les transactions Internet. Si vous êtes en dessous du minimum fixé par l’État, votre entreprise n’aura pas à collecter, déclarer et payer les taxes de vente dans cet État.
Note
Les lois sur la taxe de vente dans divers États changent continuellement. Ce graphique du Sales Tax Institute montre la situation actuelle de la taxe de vente en ligne pour chaque État.
Avant de demander un permis de vendeur
Une fois que vous avez déterminé que vos produits ou services sont soumis à des taxes de vente, vous devrez effectuer certaines démarches pour obtenir un permis de vendeur vous permettant de vendre ces produits et services taxables dans votre État.
Numéros d’identification fiscale des entreprises.Vous devrez obtenir un numéro d’identification fiscale pour votre entreprise. C’est ce qu’on appelle un identifiant d’employeur (EIN), mais vous en aurez besoin même si vous n’avez pas d’employés. L’EIN est un numéro fiscal fédéral comme un numéro de sécurité sociale. Vous pouvez demander et obtenir un EIN en ligne. Vous devrez peut-être également obtenir un EIN d’État, en fonction de votre état.
Code SCIAN.Le gouvernement américain a classé les entreprises selon les types de produits ou de services qu’elles fournissent. Vous devrez présenter le code SCIAN pour tous les différents types de produits et services taxables que vous souhaitez vendre.
Informations sur votre entreprise.Vous devrez inclure le type juridique de votre entreprise et éventuellement la date de création de votre entreprise. Vous devrez également inclure des informations sur votre compte bancaire professionnel.
La demande de permis de vendeur
La plupart des États vous permettent de déposer votre demande de permis de vendeur (ou autre enregistrement de taxe de vente) et de payer en ligne. Accédez au site Web de votre ministère du Revenu d’État (ou autre désignation) pour trouver le lien en ligne.
Voici quelques questions courantes qui vous seront posées et les informations que vous devrez fournir pour compléter l’enregistrement de la taxe de vente dans votre état, en plus des informations ci-dessus.
- Le nom de votre entreprise, votre type d’entreprise et la date de création de votre entreprise.
- Ventes mensuelles, y compris ventes Internet
- Informations sur votre lieu d’activité (y compris les emplacements temporaires)
- Trimestres civils de votre entreprise si votre entreprise est saisonnière
- La date de début de perception de la taxe de vente dans votre état
- Le type de produits ou de services à vendre (ou les codes SCIAN, comme indiqué ci-dessus)
- Le montant de la taxe de vente que vous estimez percevoir (votre fréquence de production est basée sur ce montant)
- Si vous avez plus d’un emplacement, indiquez si vous produirez des déclarations consolidées.
Il se peut également que vous deviez soumettre des documents à des fins de vérification :
- Votre numéro de sécurité sociale (hors mandataires sociaux)
- Une photocopie de votre permis de conduire
- Le nom et l’emplacement d’une banque où vous avez un compte
- Noms des fournisseurs
- Nom de la personne qui gère votre compte
- Noms et adresse d’une référence personnelle.
Certains États facturent des frais pour l’enregistrement du vendeur ; d’autres non. Les questions ci-dessus semblent courantes ; votre état peut poser des questions supplémentaires.
Chaque État a des exigences différentes pour obtenir un permis de vendeur.
En Californie, par exemple, vous devez indiquer vos ventes mensuelles projetées, vos ventes mensuelles taxables projetées et les produits à vendre.
Permis de vendeur dans plusieurs États
Si vous faites des affaires dans plusieurs États et vendez dans différents États, vous aurez besoin d’un permis de taxe de vente pour chaque État (sauf si l’État n’a pas de taxe de vente).
Après vous être inscrit pour percevoir les taxes de vente
Après votre inscription, vous devrez mettre en place des procédures comptables pour percevoir les taxes de vente sur les transactions, y compris les transactions en ligne, le cas échéant. Ensuite, vous devrez vous assurer de configurer les rapports périodiques et les paiements des taxes de vente.
Vous pouvez en savoir plus sur la manière de collecter, déclarer et payer les taxes de vente, en vous rappelant que le processus sera légèrement différent pour chaque État.
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