Saviez-vous que votre entreprise peut économiser des taxes en ne payant pas de taxes de vente sur certains produits que vous achetez ? Selon l’État dans lequel vous faites des affaires et les types de produits que vous achetez, vous pouvez économiser de 4 à 10 % sur les taxes nationales et locales pour les produits éligibles. Les économies proviennent des articles que votre entreprise achète pour la revente ou des composants que vous achetez pour fabriquer quelque chose destiné à la revente.
Pour bénéficier de ces économies sur les taxes de vente, vous devez demander à votre État un certificat de taxe de vente. Un certificat de taxe de vente peut également être appelé certificat de revente, permis de revendeur, licence de revendeur ou certificat d’exonération de taxe, selon votre état. Il permet à votre entreprise d’acheter ou de louer des biens ou des services en franchise d’impôt lorsque la propriété ou le service est revendu ou reloué.
Enregistrement de la taxe de vente et certificat de taxe de vente
Un certificat de taxe de vente permet d’exonérer la taxe de vente que vous avez payée, et non les taxes de vente que vous collectez auprès des clients. Pour percevoir les taxes de vente dans un État, vous devez effectuer une procédure d’enregistrement pour un permis de taxe de vente d’État auprès de cet État.
Comment fonctionne un certificat de taxe de vente
Supposons que vous achetiez des produits au prix de gros et que vous les revendiez au prix de détail. Ou peut-être que vous achetez des pièces et les assemblez pour fabriquer des produits à vendre. Par exemple, une cordonnière achète du cuir et des lacets utilisés dans les chaussures qu’elle vend ; elle pourra peut-être acheter ces pièces hors taxe en obtenant un certificat de taxe de vente.
Lorsque vous achetez des produits pour votre entreprise, vous devrez généralement payer une taxe de vente sur ceux-ci. Mais vous ne les utilisez pas dans votre entreprise : vous revendez ces produits au prix de détail. Pour éviter de payer la taxe de vente, vous devez déposer une demande auprès de votre État pour être exonéré de la taxe de vente sur ces achats.
Ensuite, lorsque vous achetez en gros, vous devez montrer au grossiste votre certificat de taxe de vente au vendeur, et aucune taxe de vente ne vous sera facturée. La plupart des entreprises qui acceptent les certificats de taxe de vente en conservent une trace pour les acheteurs fréquents ; dans certains cas, vous devrez peut-être noter votre numéro de certificat à chaque achat. Si un fournisseur particulier possède des sites dans plusieurs États, vous pourrez peut-être obtenir un certificat multi-États.
Note
Certains certificats de taxe de vente d’État doivent être renouvelés chaque année ou sont automatiquement renouvelés (ceux de la Floride, par exemple), mais d’autres États n’exigent pas le renouvellement des certificats d’exonération de taxe.
Types de produits et services
Les États varient quant aux produits et services pouvant être considérés comme exonérés de la taxe de vente. Certains États imposent des limites quant au type de produits pouvant être achetés sans payer de taxes de vente.
Comment se qualifier pour un certificat de taxe de vente
Pour être exonéré de la taxe de vente, les articles que vous achetez ne doivent pas être utilisés dans le cours normal de vos affaires. Par exemple, vous ne pouvez pas acheter du papier de copie et demander une exonération de la taxe de vente, car vous utilisez ce papier de copie dans votre bureau.
Comment demander un certificat de taxe de vente
Vous devez demander au service des recettes de votre État un certificat de taxe de vente. (Si vous avez la chance d’avoir une entreprise en Alaska, dans le Delaware, dans le Montana, dans le New Hampshire ou dans l’Oregon, vous n’avez pas du tout besoin de payer de taxe de vente.)
Tout d’abord, accédez au site Web du service des impôts de votre État. Lorsque vous accédez à ce site, vous devrez peut-être effectuer une recherche pour trouver le nom utilisé dans cet État pour le certificat de taxe de vente.
Recherchez les types de produits et de services susceptibles de bénéficier d’un certificat de taxe de vente. Tous les produits ne sont pas éligibles dans tous les États.
Pour remplir le formulaire, il vous sera demandé des informations sur votre entreprise et sur le motif de l’exonération. Dans l’Iowa, par exemple, vous devez d’abord fournir des informations de base sur votre entreprise (nom, adresse, etc.). Ensuite, il vous est demandé de sélectionner votre type d’entreprise dans une liste. Enfin, il vous est demandé de cocher le motif de l’exonération, parmi la liste des motifs admissibles.
Dans d’autres États, comme la Californie, vous remplissez le formulaire de demande en insérant votre propre description des produits demandés comme étant exemptés.
Certificats de taxe de vente dans plusieurs États
Si vous faites des affaires dans plusieurs États, vous devrez peut-être présenter une demande à chacun de ces États pour recevoir un certificat de taxe de vente. Tout d’abord, vous devez établir s’il existe un lien avec la taxe de vente dans chaque État. Un lien fiscal est un moyen spécifique de déterminer si une entreprise est tenue de payer des impôts dans cet État. Un lien fiscal peut être déterminé par la présence d’emplacements physiques dans un État, la vente d’articles dans cet État ou la présence d’employés dans cet État.
Note
Pour gagner du temps lors du remplissage de plusieurs demandes de certificat de taxe de vente, vous pourrez peut-être utiliser le formulaire de demande multi-États de l’organisation Streamlined Sales Tax.
Certificats à but non lucratif et de taxe de vente
Les organisations à but non lucratif peuvent être certifiées par l’IRS en tant qu’organisations exonérées d’impôt. Mais ce statut d’exonération fiscale ne concerne que l’impôt sur le revenu ; les organisations devront peut-être encore payer des taxes de vente. L’État dans lequel l’organisation à but non lucratif est enregistrée détermine si l’organisation doit payer des taxes de vente nationales et locales. Dans certains États, les organisations à but non lucratif sont exonérées de la taxe de vente uniquement pour l’achat d’articles liés à leurs activités à but non lucratif.
