Comment effectuer les paiements d’impôts estimés

Cela ne vous évite pas de payer des impôts si vous gagnez au cours de l’année un revenu qui n’est pas soumis à retenue : votre employeur ne déduit pas facilement ce que vous êtes susceptible de devoir à l’Internal Revenue Service et l’envoie au gouvernement en votre nom. Vous devrez effectuer vous-même vos paiements d’impôts estimés à l’IRS au fil de l’année.

Bien sûr, vous pouvez toujours attendre et envoyer le paiement lorsque vous produisez votre déclaration de revenus pour l’année, mais vous devrez probablement des intérêts et des pénalités à ce moment-là. L’IRS veut que vous payiez selon vos revenus.

Le calendrier des paiements estimés 

Votre employeur soumettrait vos impôts à l’IRS en votre nom après les avoir déduits de votre salaire, et il le ferait selon certains délais. L’IRS souhaite que vous suiviez un calendrier similaire si vous êtes travailleur indépendant ou s’il semble que les déductions sur votre salaire ne suffiront pas à couvrir la totalité de votre facture fiscale en avril.

L’IRS a fixé une série de délais dans lesquels vous devez soumettre vos paiements estimés au cours de l’année, sous peine de risquer de payer des intérêts et des pénalités :

• Le premier paiement est généralement dû le 15 avril. Il couvre les revenus que vous avez gagnés du 1er janvier au 31 mars.
• Le deuxième paiement est dû deux mois plus tard, le 15 juin. Il couvre la période du 1er avril au 31 mai.
• Le troisième paiement arrive à échéance le 15 septembre et couvre la période du 1er juin au 31 août.
• Vous bénéficiez alors d’un petit répit jusqu’au 15 janvier de l’année suivante. Ce paiement concerne l’argent gagné du 1er septembre au 31 décembre.

Les dates exactes peuvent légèrement varier d’une année à l’autre si elles tombent un week-end ou un jour férié, mais généralement uniquement jusqu’au jour ouvrable suivant. Et aucune règle n’interdit d’effectuer vos paiements plus tôt. 

Quelques conseils peuvent vous aider à calculer le montant de vos paiements et à tirer le meilleur parti de la situation si vous devez entretenir ce type de relation continue avec l’IRS.

Utiliser le retour de l’année dernière comme référence 

La plupart des logiciels fiscaux sont capables de ressusciter vos données de l’année dernière si vous les avez utilisées pour préparer votre déclaration. Cela devrait vous donner une idée de ce que vous devrez pour l’année en cours. Certains logiciels ont même la capacité d’intégrer certains scénarios afin que vos revenus ou vos déductions puissent être ajustés à la hausse ou à la baisse.

Vous pouvez jouer au rattrapage 

Vous pouvez rattraper votre retard en payant un petit supplément avec vos troisième et quatrième paiements si vous manquez ou ne parvenez pas à effectuer le premier ou même le deuxième paiement estimé, mais plus tôt vous rattraperez votre retard, mieux ce sera. Cela peut vous aider à éviter de grosses surprises fiscales et des problèmes de trésorerie en avril, lorsque la facture finale est due.

Et vous pouvez envoyer un paiement en juillet et en août si vous êtes à court de paiement du 15 juin : vous n’avez pas besoin d’attendre le 15 septembre pour rattraper votre retard.

Vous pouvez effectuer un paiement unique

Les grands événements financiers sont le moment idéal pour revoir vos calculs en vue de déterminer si vous devez payer un impôt estimé sur les gains résultant d’une transaction. Vous pouvez le faire à tout moment de l’année.

N’oubliez pas que le calendrier fixé par l’IRS est une série de délais. Vous pouvez toujours effectuer un paiement avant une date fixe et vous pouvez couvrir l’intégralité de votre responsabilité en un seul paiement si vous le souhaitez. Vous n’êtes pas obligé de diviser ce que vous pourriez devoir en une série de quatre paiements trimestriels. 

Gardez un œil sur les déclencheurs de pénalités

Une pénalité peut être évitée si vous payez au moins 90 % de votre impôt pour l’année en cours, ou 100 % de l’impôt indiqué sur la déclaration de l’année précédente, selon le montant le moins élevé. Des exceptions à la pénalité s’appliquent également si vous devez moins de 1 000 $ lorsque vous préparez votre déclaration, si le non-paiement est dû à un désastre, une calamité ou une autre « circonstance imprévue », ou si vous avez pris votre retraite après 62 ans ou êtes devenu invalide au cours de l’année d’imposition.

Sinon, vous pouvez calculer votre pénalité de retard à l’aide du formulaire IRS 2210. Soumettez le formulaire avec votre déclaration de revenus 1040 s’il s’avère que vous devez une pénalité.

Conseils pour calculer les taxes fédérales à l’avance

Consultez ces applications pour calculer vos impôts fédéraux estimés :

• Calculateur d’impôts de TaxSlayer : cette jolie application peut calculer l’impôt fédéral sur le revenu sur les salaires, les bénéfices des entreprises, les allocations de chômage et les prestations de sécurité sociale. Il gère également les déductions courantes pour le logement et la propriété, les dons de bienfaisance, l’éducation et les contributions à l’IRA. Découvrez-le via l’Apple App Store, Google Play ou leur application Web.
• TaxCaster par Intuit : cette application calcule également l’impôt fédéral. Vous pouvez saisir vos revenus et d’autres chiffres financiers en faisant glisser un bouton, ou vous pouvez appuyer sur la petite flèche grise pour accéder à une page où vous pouvez saisir des chiffres réels. Consultez-le via l’App Store d’Apple, Google Play ou le site Web Intuit TurboTax.
• TaxMode de Sawhney Systems : c’est la plus complète de toutes les applications disponibles. Il offre une prise en charge de la saisie de données simple et « complète », et vous pouvez bénéficier d’un essai gratuit. Découvrez-le via l’Apple App Store, Google Play ou le site Web de Sawhney Systems.

Comment effectuer des paiements

Vous pouvez envoyer un chèque à l’IRS avec le formulaire 1040-ES ou effectuer vos paiements estimés à :

• IRS.gov, paiement direct
• EFTPS.gov, le système électronique de paiement des impôts fédéraux (inscription requise)