Être travailleur autonome signifie souvent être un entrepreneur indépendant, c’est-à-dire un homme d’affaires indépendant. Il s’agit en réalité d’une autre façon d’être payé pour votre travail, mais pas en tant qu’employé. Si vous avez été salarié et que vous êtes maintenant travailleur autonome en tant qu’entrepreneur indépendant, vous constaterez que les impôts sont différents.
Dans cet article, vous découvrirez comment vous payer, comment vous devez payer des impôts sur vos revenus d’entreprise et comment vous pouvez économiser de l’argent sur vos impôts professionnels en déduisant les dépenses professionnelles.
Qu’est-ce qu’un entrepreneur indépendant ?
Un entrepreneur indépendant (IC) est simplement quelqu’un qui travaille pour quelqu’un d’autre mais pas en tant qu’employé. Un employé est une personne qui travaille pour une entreprise et celle-ci contrôle ce qui sera fait et comment cela sera fait.
Un entrepreneur indépendant est considéré comme un travailleur autonome, car il exerce un métier ou une entreprise et exploite son entreprise à son compte, y compris à temps partiel.
L’IRS décrit un entrepreneur indépendant comme une personne qui offre des services au grand public. Cette personne est embauchée pour effectuer un travail spécifique. Vous n’êtes pas un entrepreneur indépendant si quelqu’un d’autre contrôle ce qui sera fait et comment cela sera fait ; en d’autres termes, les détails de la manière dont les services sont exécutés.
Les entrepreneurs indépendants sont-ils des propriétaires uniques ?
Aux fins de l’impôt sur le revenu, vous êtes probablement considéré comme un propriétaire unique si vous êtes un entrepreneur indépendant. Un propriétaire unique est l’unique propriétaire d’une entreprise qui n’est pas une société de personnes ou une société.
La désignation de « propriétaire unique » est la forme par défaut de petite entreprise. Vous n’avez pas à payer pour enregistrer votre entreprise auprès de votre État, mais vous souhaiterez peut-être enregistrer le nom commercial de votre entreprise auprès de votre localité ou auprès de l’Office américain des brevets et des marques (USPTO).
Entrepreneur indépendant, propriétaire unique et travailleur autonome
- Le terme « entrepreneur indépendant » décrit la façon dont la personne travaille et le degré de contrôle qu’il exerce sur son travail. L’entrepreneur indépendant n’est pas contrôlé par un employeur comme l’est un employé.
- Les entrepreneurs indépendants sont considérés comme des travailleurs indépendants, car ils exercent leur propre activité.
- Le terme « entrepreneur individuel » est une désignation fiscale. C’est ainsi qu’un seul propriétaire d’une entreprise (y compris un entrepreneur indépendant) qui n’est pas une société paie des impôts.
Comment le fait d’être un contrat indépendant affecte-t-il mon salaire ?
Vous pouvez toujours être payé pour le travail que vous effectuez dans votre entreprise, mais vos paiements sont prélevés sur votre revenu d’entreprise et non sur votre salaire. L’argent que vous recevez pour votre travail ou vos produits va sur votre compte courant professionnel. (Oui, vous devriez avoir un compte bancaire professionnel distinct.) Vous pouvez retirer de l’argent de l’entreprise (c’est ce qu’on appelle un « tirage »), mais pas sous forme de salaire, car vous êtes propriétaire et non employé.
Note
Le montant que vous retirez de votre entreprise en tant que propriétaire n’affecte pas vos impôts. Vous devez payer de l’impôt sur TOUS les revenus de votre entreprise, que vous les retiriez ou non.
Les paiements que vous recevez de votre entreprise ne sont soumis à aucune retenue d’impôt fédéral sur le revenu, car vous n’êtes pas un employé et il n’y a aucune déduction pour la sécurité sociale ou l’assurance-maladie. Vous les paierez sous forme d’impôts sur le travail indépendant.
Comment un entrepreneur indépendant paie-t-il l’impôt sur le revenu ?
Impôts fédéraux sur le revenu
Lorsque vous préparez vos impôts sur le revenu des personnes physiques, vous devez utiliser une annexe spécifique avec votre formulaire 1040 ou 1040-SR. Ce formulaire, appelé « Annexe C », répertorie toutes les sources de vos revenus d’entreprise et toutes vos dépenses d’entreprise.
Votre revenu net (bénéfice) de l’annexe C est ensuite inclus dans votre déclaration de revenus, ainsi que les autres revenus que vous recevez et vos impôts sur le travail indépendant pour arriver à votre revenu imposable total.
Impôts sur le revenu de l’État
La plupart des États ont des impôts sur le revenu et, oui, vous devez payer ces impôts sur votre revenu en tant qu’entrepreneur indépendant.
Comment est calculée la taxe sur le travail indépendant ?
Le montant du revenu net (le « bénéfice ») de votre annexe C détermine le montant de l’impôt sur le travail indépendant que vous devez. Ce calcul est effectué sur l’annexe SE. Le résultat de ce calcul est un montant d’impôt qui s’ajoute au total de l’impôt sur le revenu que vous devez payer.
Quelles dépenses puis-je déduire en tant qu’entrepreneur indépendant ?
Vous pouvez déduire les dépenses professionnelles typiques que vous avez payées. Vous devez avoir d’excellents dossiers établis au moment de la dépense pour montrer la dépense professionnelle et le montant, en cas de vérification. Voici une liste des déductions fiscales professionnelles de A à Z. Vous pouvez également vous référer à la publication IRS 535 pour plus d’informations sur les dépenses professionnelles.
Note
Vous souhaitez effectuer autant de déductions légitimes que possible, mais vous devez être en mesure de prouver que l’argent a été dépensé et qu’il était destiné à des fins commerciales. C’est pourquoi une bonne tenue des dossiers est si importante.
Comment savoir quelles sont les dépenses d’une entreprise ?
L’IRS indique que vous ne pouvez déduire que les dépenses à la fois « ordinaires et nécessaires » pour votre entreprise. Les dépenses ordinaires sont les dépenses courantes dans votre type de travail (comme les outils de rédaction pour un dessinateur). Les dépenses nécessaires sont utiles et appropriées. Si vous souhaitez déduire des dépenses, elles doivent répondre à ce critère « ordinaire et nécessaire » et ne pas constituer des dépenses personnelles. Assurez-vous de documenter les dépenses avec la date, le montant et l’objet commercial.
Devrai-je payer une taxe estimée trimestriellement ?
Vous n’avez pas de salaire en tant que propriétaire d’entreprise et vous n’avez pas de retenue à la source pour l’impôt fédéral sur le revenu, l’impôt sur le revenu de l’État ou les impôts sur le travail indépendant. Vous devez donc effectuer des paiements trimestriels estimés si votre entreprise réalise des bénéfices, pour payer vos impôts sur vos revenus d’entreprise et autres revenus ainsi que pour les impôts sur le travail indépendant.
Les paiements trimestriels estimés sont normalement dus quatre fois par an : le 15 avril, le 15 juillet, le 15 octobre et le 15 janvier de l’année suivante.
Note
Les entrepreneurs indépendants du Texas, de la Louisiane et de l’Oklahoma ont jusqu’au 15 juin pour effectuer leur premier paiement en 2021 sans pénalité. L’IRS a prolongé ce délai ainsi que d’autres en réponse aux violentes tempêtes hivernales de 2021. L’IRS a également prolongé la date limite de déclaration de revenus des particuliers du 17 avril 2021 au 17 mai 2021 pour tous les autres Américains, mais leurs impôts estimés sont toujours dus le 15 avril.
Vous pouvez utiliser votre revenu de l’année précédente comme base pour calculer votre facture fiscale estimée, la baser sur vos revenus mensuels après déductions potentielles, multipliés par 12, ou travailler avec un préparateur de déclarations de revenus.
Note
Si vous disposez d’une autre source de revenus en tant qu’employé, vous pourrez peut-être augmenter votre retenue sur les revenus d’un emploi pour tenir compte de l’impôt professionnel supplémentaire et de l’impôt sur le travail indépendant que vous pourriez devoir payer.
Vais-je devoir payer quelqu’un d’autre pour faire mes impôts ?
Vous pourrez peut-être utiliser l’un de ces services de préparation de déclarations de revenus en ligne si vous disposez d’une simple déclaration de revenus des entreprises, sans employés ni inventaire de produits.
Cependant, si vous choisissez de faire le travail vous-même ou si vous souhaitez simplement mieux gérer votre entreprise en général, voici quelques-unes des meilleures applications de comptabilité pour vos besoins en matière de tenue de livres et de calcul des impôts.
Vais-je obtenir un W-2 à des fins fiscales ?
Au lieu de recevoir un W-2 en janvier de chaque année, vous recevrez un formulaire appelé 1099-NEC de tout client ou client qui vous a payé 600 $ ou plus au cours de l’année. Si vos paiements d’un seul client sont inférieurs à 600 $, vous ne recevrez pas de formulaire 1099-NEC de leur part, mais vous devez quand même inclure le montant qui vous a été payé dans votre déclaration de revenus professionnelle.
Comment puis-je payer des impôts sur mes revenus en tant qu’entrepreneur indépendant ?
Tout d’abord, vous devez déterminer le revenu net de l’ensemble de vos activités commerciales. Les revenus de votre travail en tant qu’entrepreneur indépendant sont enregistrés à l’annexe C. Les revenus de votre travail en tant qu’IC sont répertoriés, puis toutes les déductions sont prises pour obtenir un chiffre de revenu net. Ce numéro est porté à la ligne 3 de l’annexe 1 et à la ligne 2 de l’annexe SE. Les informations sur ces annexes sont incluses sur le formulaire 1040 pour calculer votre revenu brut total ajusté.
Note
Les déclarations de revenus sont normalement dues le 15 avril (17 mai pour 2021), mais les résidents du Texas, de la Louisiane et de l’Oklahoma peuvent également prolonger ce délai jusqu’au 15 juin 2021, en raison des tempêtes hivernales.
Puis-je bénéficier d’une déduction sur le revenu d’entreprise admissible ?
La loi fiscale de 2017 prévoyait une déduction fiscale pour les propriétaires de petites entreprises, appelée « déduction pour revenus d’entreprise qualifiés (QBI) ». Cette déduction représente 20 % du revenu d’entreprise admissible en plus de vos déductions habituelles pour dépenses d’entreprise. Les entrepreneurs indépendants peuvent bénéficier de cette déduction pour les années d’imposition comprises entre 2018 et 2025. La déduction peut être limitée ou non applicable pour les propriétaires d’entreprise à revenus plus élevés. Vérifiez auprès de votre préparateur de déclarations de revenus pour plus d’informations.
Taxes pour un entrepreneur indépendant : un exemple
Un entrepreneur indépendant travaille pour plusieurs clients en 2020 et gagne au total 27 000 $ pour l’année, comme indiqué sur le formulaire 1099-NEC reçu des clients pour les travaux de 2020. Ils n’ont pas d’autres revenus, mais leur conjoint a un emploi à temps plein et ils déposent une déclaration de revenus commune.
Ils remplissent une annexe C pour leurs impôts professionnels de 2020 et leur revenu net de leur entreprise est de 18 000 $ après déduction des dépenses admissibles. Ce montant est inscrit à l’annexe 1, ligne 3, puis au formulaire 1040.
Ils doivent également payer de l’impôt sur le travail indépendant sur 16 623 $ (93,5 % de 18 000 $) de leur revenu d’entreprise. Le résultat du calcul de l’annexe SE montre qu’ils doivent 2 543,32 $ (15,3 %) au titre de l’impôt sur le travail indépendant. Ce montant de prestations de sécurité sociale leur est crédité. La moitié de ce montant (1 271,66 $) est déduite.
Pour éviter les pénalités fiscales en cas de retard de paiement, le conjoint pourrait augmenter sa retenue sur son travail, ou l’entrepreneur indépendant dans notre exemple pourrait commencer à faire des estimations d’impôts, en prenant le montant total et en payant un quart chaque trimestre (15 avril, 15 juillet, 15 octobre et 15 janvier 2021).
Encore une fois, ils ont jusqu’au 15 juin 2021 s’ils résident au Texas, en Louisiane ou en Oklahoma, ou dans toute autre région déclarée sinistrée en raison des violentes tempêtes hivernales de 2021.
Ceci n’est qu’un exemple de la façon dont les taxes sur les entrepreneurs indépendants pourraient fonctionner. Votre situation peut être différente, alors vérifiez auprès d’un fiscaliste ou utilisez l’un des logiciels de préparation de déclarations de revenus pour vous aider à préparer vos déclarations de revenus.
