Un bilan est un état financier utilisé par une entreprise pour avoir un aperçu de sa situation financière et de sa valeur globale. Il enregistre un résumé des finances de l’entreprise, y compris les actifs, les passifs et les capitaux propres.
Les bilans sont des outils comptables importants pour les petites entreprises, car ils fournissent non seulement un aperçu des soldes financiers d’une entreprise à un moment donné, mais peuvent également servir d’indicateurs clés de croissance ou de déclin potentiel. Ci-dessous, nous expliquerons comment lire et préparer un bilan et identifier les éléments impliqués afin que vous puissiez maintenir une meilleure précision lors de l’enregistrement et du calcul des finances de votre entreprise.
Points clés à retenir
- Un bilan fournit un aperçu général de la valeur et de la situation financière d’une entreprise et constitue essentiellement un résumé de tous les actifs, passifs et capitaux propres.
- Les actifs sont placés sur le côté gauche de la feuille Gesundmd, tandis que le passif et les capitaux propres sont placés sur le côté droit. Les montants de chaque côté de la feuille Gesundmd doivent être égaux et équilibrés.
- Les propriétaires de petites entreprises peuvent utiliser et analyser les bilans pour obtenir des informations telles que la valeur nette, la croissance et les progrès, ainsi que la solvabilité des prêteurs.
Qu’est-ce qu’un bilan ?
Un bilan est un état financier utilisé par les entreprises pour suivre leurs finances et montrer leur valeur sur une période de temps spécifique. Il contient les actifs et passifs d’une entreprise, ainsi que les capitaux propres. Les actifs sont des éléments de valeur appartenant à l’entreprise et les passifs sont les dettes qu’elle doit. Les capitaux propres appartiennent aux propriétaires de l’entreprise et sont égaux au montant restant après prise en compte des actifs et des passifs.
Les bilans peuvent être créés sur une base mensuelle, trimestrielle ou annuelle. Ces déclarations sont importantes car elles offrent de nombreuses perspectives à de nombreuses parties prenantes et considérations. Un exemple pourrait être la situation financière d’une entreprise et sa capacité à assurer le service de ses prêts, ce qui est utile aux prêteurs lorsqu’ils envisagent d’accorder un crédit. Un bilan peut également fournir des informations aux investisseurs sur l’opportunité d’investir ou non dans l’entreprise. Il peut être utilisé en matière successorale, juridique et fiscale.
Note
Pour l’entreprise elle-même, un bilan peut, par exemple, aider un propriétaire à déterminer le montant de liquidités qui pourrait être nécessaire pour rembourser ses dettes ou le montant du capital immobilisé dans les investissements. Cela peut être particulièrement bénéfique pour les startups, les entrepreneurs et autres propriétaires de petites entreprises qui cherchent à se développer.
Qu’est-ce qui est inclus dans un bilan ?
Pour créer un bilan, vous devrez collecter tous les reçus, factures et autres documents financiers pour enregistrer les finances de votre entreprise. À l’aide d’un graphique, vous enregistrerez ensuite ces données dans l’une des trois sections : actif, passif ou capitaux propres.
Actifs
Les actifs sont des éléments de valeur que possède l’entreprise. Certains actifs peuvent augmenter la valeur globale de l’entreprise, car il s’agit d’éléments qui peuvent être vendus ou utilisés pour fabriquer des produits ou fournir des services pouvant être vendus.
Les actifs sont classés en actifs corporels et incorporels. Les actifs corporels sont des objets physiques qui peuvent également être classés comme immobilisations, ce qui signifie qu’ils ne sont pas destinés à la vente mais plutôt utilisés à des fins opérationnelles. Les actifs incorporels, quant à eux, ne sont pas des objets physiques mais des concepts ou des idées de valeur, comme la propriété intellectuelle.
Voici quelques exemples d’actifs de petites entreprises :
Actifs corporels
- Équipement
- Propriété
- Usine
Actifs actuels
- Espèces
- Inventaire
- Comptes débiteurs
Actifs incorporels
- Bonne volonté
- Marques déposées
- Droits d’auteur
- Brevets
Dans un bilan, les actifs sont répertoriés sur le côté gauche et sont divisés en actifs courants et actifs non courants. Dans la section Actifs actuels, vous incluez tous les actifs que votre entreprise peut espérer transformer en espèces au cours de la période en cours. Dans les actifs non courants, vous incluez tous les autres actifs qui apportent de la valeur à l’entreprise mais qui ne devraient pas être vendus ou générer une valeur de rachat au cours de l’année.
Passif
Le passif est essentiellement les dettes de l’entreprise. C’est ce que l’entreprise doit aux autres entreprises, aux employés et même aux clients. Les passifs sont répertoriés sur le côté droit de la feuille Gesundmd, en face des actifs. Voici quelques exemples de passifs :
- Comptes à payer
- Impôts
- Prêts bancaires
- Louer
- Utilitaires
- Paie
- Marchandises dues aux clients
- Obligations
Comme les actifs, les passifs sont divisés en deux catégories : les passifs courants et les passifs non courants. Les passifs courants sont les dettes qui sont dues et doivent être payées dans l’année, comme les comptes créditeurs. Les passifs non courants sont des dettes considérées comme à long terme et qui n’ont pas besoin d’être entièrement remboursées au cours de l’année, comme les prêts.
Équité
Les capitaux propres sont considérés comme la valeur nette de l’entreprise. Dans un bilan, il est inscrit après le passif et représente le montant qui appartiendrait aux propriétaires de l’entreprise si tous les actifs étaient utilisés pour rembourser tous les passifs. Il peut également être appelé capitaux propres ou capitaux propres.
Note
Bien que le terme « capitaux propres » soit principalement utilisé pour les sociétés, les propriétaires de petites entreprises, comme les propriétaires individuels sans investisseurs, devraient l’appeler simplement « capitaux propres ». La principale différence entre ces termes réside dans le fait que les investisseurs détiennent une partie de l’entreprise.
Comment préparer votre bilan
Une fois que vous avez compris ce qui entre dans un bilan, vous pouvez commencer à le créer. Il existe de nombreux modèles et logiciels disponibles qui fournissent la structure de base, permettant ainsi aux propriétaires de petites entreprises de démarrer facilement. Voici quelques étapes de base à suivre pour préparer votre bilan :
- Déterminez si vous produirez des rapports pour le mois, le trimestre ou l’année.
- Rassemblez tous les documents financiers, tels que les reçus et les factures, relatifs aux actifs et aux passifs de votre entreprise.
- Remplissez tous les montants de l’actif et du passif, avec l’actif à gauche et le passif à droite.
- Déterminez les bénéfices non répartis ou les capitaux propres.
- Assurez-vous que les deux côtés s’équilibrent.
Comprendre le bilan de votre petite entreprise
Après avoir rempli votre bilan avec toutes les données financières nécessaires, vous pouvez commencer à analyser ces données. Les bilans offrent de nombreuses informations, notamment la valeur nette d’une entreprise, les domaines nécessitant plus d’organisation, les progrès réalisés au fil du temps et la capacité de montrer que votre entreprise en vaut la peine aux prêteurs.Vous pouvez utiliser votre bilan pour calculer des ratios clés, ce qui peut vous aider à comprendre la situation financière de votre entreprise.Voici quelques exemples :
- Taux d’endettement :Le taux d’endettement permet de déterminer la situation financière en déterminant la dette à l’aide de la formule :Ratio d’endettement = Total du passif ÷ Total de l’actif
- Fonds de roulement :Le fonds de roulement fait référence aux fonds utilisés pour couvrir les coûts de fonctionnement et peut être calculé à l’aide de cette formule :Working Capital = Current Assets – Current Liabilities
- Ratio d’endettement :The debt-to-equity ratio shows a business’s leverage regarding its capital and whether the majority of it is debt or shareholders’ equity. Il se calcule avec la formule :Debt/Equity Ratio = Total Liabilities ÷ Total Equity
Foire aux questions (FAQ)
Qu’est-ce qu’un bilan solide ?
Un bilan solide montre qu’une entreprise est financièrement stable. Cela signifie généralement que l’entreprise a plus d’actifs que de passifs et qu’elle peut couvrir toutes les dépenses prévues au cours de cette année. Un bilan solide montre la capacité à répondre aux besoins des clients et aux dépenses liées à la croissance de l’entreprise.
Une petite entreprise doit-elle avoir un bilan ?
Les bilans ne sont pas nécessairement une exigence pour gérer votre entreprise. Cependant, la plupart des propriétaires d’entreprise devraient créer et conserver ces états pour les aider à prioriser leurs obligations financières tout en étant en mesure de montrer leur situation financière à tout prêteur ou investisseur potentiel.
Quelle est la différence entre un compte de résultat et un bilan ?
Les comptes de résultat et les bilans sont tous deux des états financiers qui montrent la situation d’une entreprise, mais diffèrent par leur présentation et la manière dont ils sont utilisés. Un bilan montre les actifs, les passifs et les capitaux propres d’une entreprise à un moment donné, tandis qu’un compte de résultat montre les revenus et les dépenses sur une période donnée.
