Si vous êtes un hôte Airbnb, il est important de savoir que les taxes sur les entreprises de partage de logement sont similaires à celles sur les locations immobilières, mais elles ont des calculs uniques.
Cet article explique les types de déductions que votre entreprise Airbnb peut accepter et comment calculer ces déductions.
Points clés à retenir
- Les hôtes Airbnb sont généralement considérés comme propriétaires de biens locatifs, et non comme propriétaires de petites entreprises, à des fins fiscales.
- La manière dont les hôtes Airbnb déduisent leurs dépenses dépend du fait qu’ils louent une maison entière ou seulement une partie de la maison.
- Certaines déductions doivent être calculées en fonction du nombre de jours pendant lesquels la maison est utilisée à des fins de location et de la partie de la maison louée.
L’hébergement Airbnb en tant qu’entreprise
La plupart des hôtes Airbnb paient des impôts en tant que propriétaires. Être propriétaire est, à des fins fiscales, différent d’être « en affaires ».
L’Internal Revenue Service (IRS) considère cette activité de location ou de propriétaire comme une activité passive à des fins fiscales, car l’entrepreneur ne « participe pas matériellement » à l’activité de la même manière que le propriétaire d’une entreprise. Les activités de location sont passives même si le propriétaire y participe matériellement.
Les entreprises de location ne peuvent bénéficier de déductions fiscales pour activité passive qu’à concurrence du montant de vos revenus provenant de cette activité. Vous ne pouvez pas subir une perte d’activité passive supérieure à votre revenu.
Comment les hôtes Airbnb effectuent des déductions
Vous pouvez déduire les dépenses liées à l’utilisation d’une maison ou d’un appartement utilisé à des fins de location.
Note
Si vous louez votre logement moins de 15 jours par an, les revenus ne sont pas pris en compte et vous n’avez pas besoin de déclarer les revenus que vous percevez. Vous ne pouvez pas non plus déduire aucune dépense pour ces locations.
Certaines dépenses peuvent être limitées en fonction du nombre de jours pendant lesquels vous avez des locataires et de la quantité d’espace locatif dans votre maison. Vous devrez déclarer le nombre de jours pendant lesquels vous avez loué à un prix de location équitable votre logement ou une partie de votre logement.
Si vous ne louez qu’une partie de l’espace de votre logement, vous ne pouvez déduire que la partie de vos dépenses qui s’applique à l’espace loué et uniquement pour les jours où vous l’avez loué à un prix de location équitable.
- Frais d’accueil sont des dépenses liées à votre activité d’hôte Airbnb et peuvent être entièrement déduites, sous réserve des limites de l’IRS. Il s’agit de dépenses entièrement liées à votre activité d’hôte.
- Les dépenses partagées concernent uniquement l’espace de votre logement que vous avez loué et uniquement les jours où vous l’avez loué.
Si vous louez une pièce ou une partie de votre maison, vous devrez calculer le pourcentage de la surface totale de votre maison qui constitue la surface locative. Par exemple, si votre maison mesure 2 000 pieds carrés et que la pièce que vous louez fait 120 pieds carrés, la pièce représente 6 % du total.
Exemples de calcul des dépenses partagées
Cas n°1 : Sally loue toute sa maison 70 jours par an, elle vit dans la maison pendant 295 jours et ses dépenses indirectes sont de 1 200 $. La durée totale de location est de 19 %, elle peut donc prendre 19 % de ses dépenses indirectes, soit 228 $, comme dépenses de location. En guise de calcul : 70 jours représentent 19 % du total de 365 jours de location, donc 1 200 $ de dépenses indirectes multipliées par 19 % équivaut à 228 $.
Cas n°2 : Sally loue une chambre chez elle 70 jours par an. La pièce représente 6% de l’espace de sa maison. Elle ne peut prendre en charge que les dépenses indirectes pendant les 70 jours et uniquement pour la quantité d’espace utilisée. En calcul, cela représente 1 200 $ de dépenses indirectes multipliées par 19 % (pour les jours utilisés en location), ce qui revient à 228 $. Ensuite, 228 $ multiplié par 6 % de la maison utilisée signifie que 13,68 $ sont autorisés pour les dépenses indirectes.
Dépenses déductibles pour les hôtes Airbnb
Voici les dépenses que vous pouvez déduire de votre activité d’hôte Airbnb.Ceci est un bref aperçu de ces dépenses. Certains d’entre eux peuvent être limités ou ne pas s’appliquer à votre situation.
Note
Vous devez être en mesure de prouver que vos dépenses sont à la fois ordinaires (typiques des hôtes Airbnb) et nécessaires au fonctionnement de votre entreprise. Cela signifie conserver d’excellents dossiers en cas de contrôle fiscal.
Dépenses d’hôte
Vous pouvez prendre ces dépenses à 100% à condition qu’elles soient pleinement liées à votre activité :
- Annoncer votre maison à louer via un service de partage de maison
- Commissions ou frais que vous payez à d’autres qui vous aident à trouver des locataires, y compris les frais Airbnb
- Frais juridiques et autres frais professionnels entièrement liés à votre entreprise
- Réparations de la zone utilisée pour votre entreprise Airbnb (les réparations dans toute la maison doivent être partagées)
- Fournitures et équipements utilisés uniquement dans votre entreprise
Dépenses partagées
Vous devez diviser ces dépenses liées à la maison entre la partie professionnelle et la partie personnelle, en fonction du pourcentage d’espace loué et des jours utilisés à des fins de location.
- Nettoyage et entretien
- Utilitaires
- Assurance sur votre habitation
- Intérêts hypothécaires
- Taxes foncières
- Frais d’intérêts sur un prêt immobilier
- Frais de préparation de déclarations de revenus (partagés en séparant les frais du barème de taxe professionnelle des frais pour le reste du formulaire 1040)
Note
Vous ne pouvez pas déduire le coût d’une ligne fixe dans votre maison, même si les locataires en ont l’usage. Vous ne pouvez pas non plus déduire la valeur de votre propre travail en tant qu’hôte. Si vous apportez des améliorations à la surface que vous utilisez pour vos clients Airbnb, vous ne pouvez pas les déduire, mais vous pourrez peut-être amortir ces améliorations au fil du temps.
Obtenir de l’aide concernant les déductions
L’IRS dispose d’un assistant fiscal interactif qui vous guide tout au long d’un entretien pour déterminer ce qui est déductible et ce qui ne l’est pas. Vous pourriez également trouver la feuille de travail 5-1 sur la publication IRS 527 utile pour calculer les déductions en tant qu’hôte Airbnb. Et bien sûr, vous pouvez obtenir l’aide d’un fiscaliste agréé.
Foire aux questions (FAQ)
Quelles dépenses puis-je amortir pour un Airbnb ?
Vous pouvez amortir (déduire) toutes les dépenses ordinaires et nécessaires à votre entreprise Airbnb tant que vous êtes en affaires pour réaliser un profit (pas un passe-temps). Le montant que vous pouvez déduire dépend de deux facteurs :
- Quelle partie de votre logement est utilisée pour les locations Airbnb
- Combien de jours par an votre maison est-elle utilisée à cette fin
La plupart des dépenses doivent être partagées entre l’usage professionnel et personnel. Par exemple, si vous louez toute votre maison 100 jours par an, vous ne pouvez déduire que 27 % de vos frais de services publics. Si vous louez seulement 20 % de votre espace, vous ne pouvez déduire que 5,4 % (20 % de 27) de vos services publics.
Airbnb est-il une bonne déduction fiscale ?
Le montant que vous pouvez déduire pour les dépenses Airbnb dépend de la façon dont vous payez vos impôts professionnels. Si vous utilisez votre logement à des fins de location uniquement, vous déclarez vos impôts sur l’annexe E du formulaire 1040. Si vous fournissez des services aux clients Airbnb, comme le nettoyage à sec ou le petit-déjeuner, vous êtes imposé et bénéficiez de déductions en tant que petite entreprise. Dans ce cas, vous déclarez vos revenus d’entreprise à l’annexe C.
La principale différence entre ces deux formulaires est que les revenus de location déclarés à l’annexe E sont considérés comme des revenus passifs à des fins fiscales et que vous ne pouvez pas utiliser de déductions pour subir une perte pour l’année. Étant donné que les propriétaires d’entreprise (déclarant à l’annexe C) sont considérés comme prenant davantage de risques, ils peuvent subir une perte d’entreprise pour compenser leurs revenus de l’année.
Si je loue mon logement quelques nuits par an seulement, puis-je bénéficier d’une déduction fiscale ?
Si vous utilisez votre logement pour des invités Airbnb moins de 15 jours par an, vous n’êtes pas considéré comme étant en activité. Vous n’êtes pas obligé de produire une déclaration de revenus ni de payer des impôts, mais vous ne pouvez pas non plus bénéficier de déductions fiscales.
