Tout propriétaire d’entreprise rêve de dépôts en espèces importants, mais il existe des règles à suivre lorsqu’il s’agit de les déclarer. Pour les dépôts en espèces de 10 000 $ ou plus, vous devez déclarer la transaction à l’Internal Revenue Service (IRS).Il est essentiel que les propriétaires de petites entreprises se souviennent de cela afin d’éviter les pénalités et amendes associées.
Vous voudrez savoir quel formulaire remplir, ainsi que les situations qui vous obligent à divulguer les dépôts bancaires. Nous vous expliquerons le montant d’argent que vous pouvez déposer avant de devoir le déclarer, les types de transactions et la loi dont découlent ces règles.
Points clés à retenir
- Les propriétaires d’entreprise qui reçoivent plus de 10 000 $ en espèces dans une ou plusieurs transactions connexes doivent remplir le formulaire IRS 8300.
- Les banques sont tenues de déclarer tout dépôt en espèces supérieur à 10 000 $ pour aider le gouvernement fédéral à créer une trace traçable de l’argent pouvant être utilisée pour détecter les activités criminelles.
- Lorsque vous déposez le formulaire 8300, vous fournissez à l’IRS et au FinCEN des enregistrements tangibles de transactions importantes en espèces.
- Les propriétaires doivent déclarer les dépôts importants dans les 15 jours suivant la transaction.
Combien d’argent pouvez-vous déposer avant qu’il ne soit signalé ?
Les banques et les institutions financières doivent signaler tout dépôt en espèces dépassant 10 000 $ à l’IRS, et elles doivent le faire dans les 15 jours suivant leur réception. Bien sûr, ce n’est pas aussi simple que de devoir simplement déclarer une grosse somme d’argent.
Les dépôts multiples et plus petits, égaux à 10 000 $ ou plus, seront également signalés et signalés.Par exemple, si vous deviez déposer 2 000 $ chaque jour au cours d’une semaine, la banque signalerait les dépôts pour activité suspecte dès qu’ils dépassent le niveau de 10 000 $.
Un autre scénario consisterait à déposer des espèces dans plusieurs banques. Supposons que vous déposiez 6 000 $ sur un seul compte, puis que vous effectuiez deux transactions en espèces distinctes de 3 000 $ chacune dans des banques différentes ; cela pourrait potentiellement inciter la banque à déposer un rapport d’activité suspecte (SAR) auprès du gouvernement fédéral.
Note
Cette règle ne s’applique pas uniquement aux dépôts en espèces. L’IRS inclut les chèques de banque, les traites bancaires, les chèques de voyage et les mandats de plus de 10 000 $ comme devant être déclarés par l’institution financière qui retire les fonds.
Qu’est-ce que la loi sur le secret bancaire ?
Le Bank Secrecy Act (BSA), également connu sous le nom de Foreign Transactions Reporting Act de 1970, est une loi qui oblige les institutions financières américaines à contribuer à la surveillance et à l’interception du blanchiment d’argent.Le Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) est chargé de veiller au respect de la BSA, aux côtés de l’IRS.
La BSA exige que tous les paiements en espèces supérieurs à 10 000 $ soient déclarés sur le formulaire 8300. Comme mentionné, la loi définit le terme « espèces » comme incluant plusieurs instruments monétaires, tels que les mandats, les chèques de banque et les traites bancaires. Les banques doivent signaler votre activité chaque fois que vous avez un dépôt supérieur à 10 000 $, ou deux ou plusieurs dépôts associés qui dépassent ce seuil.
Les propriétaires de petites entreprises doivent accorder une attention particulière à la dernière mise en garde concernant les dépôts multiples liés. Si vous décidez de diviser vos dépôts importants, cela pourrait être considéré comme une « structuration » – la pratique illégale consistant à répartir les dépôts pour éviter de déclarer les fonds à l’IRS.
Les banques vous signaleront à l’IRS une fois que les dépôts atteignent la barre des 10 000 $, que ce soit via des services bancaires commerciaux ou personnels. Si vous effectuez une grande partie de vos activités en espèces, vous devrez accorder une attention particulière aux montants et à la fréquence de vos dépôts pour vous assurer que vous respectez la loi.
Devez-vous déclarer les dépôts importants ?
Vous devez absolument déclarer les dépôts importants à l’IRS, car la responsabilité incombe au propriétaire de l’entreprise. Chaque fois que vous recevez 10 000 $ ou plus d’un client ou d’un acheteur, le formulaire 8300 entre en jeu. Voici quelques exemples de cas où signaler :
- Une somme forfaitaire de 10 000 $ ou plus
- Deux transactions ou plus dans la même journée liées à la même activité
- Paiements multiples liés à la même transaction dans un délai de 12 mois
Garder ces scénarios à l’esprit protégera votre entreprise contre les amendes et les pénalités.
Dépôt d’un formulaire 8300
Les propriétaires d’entreprise doivent remplir le formulaire 8300, « Déclaration des paiements en espèces supérieurs à 10 000 $ dans le cadre d’un commerce ou d’une entreprise », chaque fois que vous recevez plus de 10 000 $ en espèces provenant d’une ou plusieurs transactions connexes.
Note
La loi régissant l’obligation de déposer le formulaire 8300 s’applique aux particuliers, aux sociétés, aux sociétés, aux partenariats, aux associations, aux fiducies et aux successions.
Vous voudrez également garder à l’esprit le délai dans lequel vous déposez le formulaire ; la BSA vous oblige à déposer le formulaire 8300 dans les 15 jours suivant la fin de la transaction en espèces. Cela signifie que si vous avez reçu 2 000 $ d’un client sur une période de cinq semaines, vous souhaitez signaler la transaction dans les deux semaines et un jour suivant le dernier paiement. Si vous recevez une somme forfaitaire de 10 000 $, déposez votre formulaire au plus tard le 15e jour suivant sa réception.
Le formulaire peut être déposé gratuitement en ligne à l’aide du système de dépôt électronique BSA fourni par FinCEN. Il est également possible de déposer par courrier, en envoyant le formulaire à l’adresse suivante :
Bâtiment fédéral de Détroit
P.O. Boîte 32621
Détroit, Michigan 48232
Foire aux questions (FAQ)
L’IRS peut-il geler mon compte si j’effectue un dépôt en espèces important ?
Bien que l’IRS puisse geler votre compte en cas d’activité suspecte liée à n’importe quel montant, rester en conformité et remplir le formulaire 8300 pour les dépôts importants aidera à éviter que votre compte ne soit gelé.
Combien puis-je déposer avant qu’il ne soit signalé à l’IRS ?
Les propriétaires d’entreprise peuvent déposer n’importe quel montant inférieur à 10 000 $ avant de devoir déclarer le dépôt à l’IRS. Une fois que vous dépassez 10 000 $, vous devez le déclarer.
Comment le formulaire 8300 affecte-t-il ma petite entreprise ?
Le formulaire 8300 est gratuit, les propriétaires d’entreprise n’ont donc pas à se soucier des frais engagés pour le déposer. Le formulaire affecte votre petite entreprise en exigeant la déclaration de tout paiement en espèces de 10 000 $ ou plus, ce qui peut entraîner un certain temps administratif.
Dois-je produire le formulaire 8300 lorsque je reçois un dépôt en espèces pour la vente d’une propriété ?
Oui. Vous devrez déposer un formulaire 8300 lorsque vous recevrez un dépôt en espèces pour la vente d’un bien immobilier. L’IRS comprend la vente de biens immobiliers et incorporels conformément aux exigences de la loi.
