De nombreux propriétaires de petites entreprises peuvent constater qu’une voiture devient nécessaire pour exploiter leur entreprise, qu’ils viennent tout juste de démarrer ou qu’ils souhaitent développer leur entreprise au niveau supérieur.
La première étape de ce processus consiste à décider si l’achat ou la location d’une voiture à des fins professionnelles vous convient le mieux. La principale différence entre les deux est que l’achat d’une voiture donne à l’entreprise la propriété complète, lui permettant de la personnaliser et d’accumuler des kilomètres illimités. Cependant, la location d’une voiture pour votre entreprise peut entraîner des mensualités moins élevées. Pour vous aider dans votre décision, voici quelques considérations lors du choix d’une location de voiture d’entreprise plutôt que d’un achat.
Points clés à retenir
- La location ou l’achat d’un véhicule professionnel dépend de plusieurs considérations clés qui diffèrent selon les petites entreprises.
- Vous pouvez prendre la meilleure décision en vous concentrant sur la santé financière actuelle de votre entreprise, le besoin et l’objectif d’un véhicule, ainsi que le niveau de propriété que vous souhaitez.
- Un rachat de bail présente une bonne option pour le meilleur des deux mondes à court et à long terme.
Acheter ou louer une voiture pour une entreprise en un coup d’œil
| Louer une voiture | Acheter une voiture | |
|---|---|---|
| Paiements | Des mensualités réduites et aucun acompte | Des mensualités et un acompte plus élevés |
| Entretien | Inclus dans vos paiements mensuels avec une usure minimale | A la charge du propriétaire de prendre en charge l’entretien et les réparations d’usure |
| Kilométrage | Pénalités pour kilométrage supérieur aux conditions de location | Aucune limite de kilométrage ni pénalité |
| Personnalisation | Non autorisé | Au gré du propriétaire |
| Avantages fiscaux | Le kilométrage et une partie du paiement de la location peuvent être déductibles d’impôt | L’amortissement et le kilométrage sont déductibles d’impôt |
Paiements
L’achat et la location d’un véhicule professionnel comportent des coûts initiaux qui peuvent dicter votre choix. L’achat d’une voiture peut nécessiter un acompte important, ce qui peut gruger votre trésorerie immédiate. Cependant, la location d’une voiture nécessite généralement un dépôt de garantie, généralement égal à un mois de paiement arrondi.
De nombreux propriétaires d’entreprise contractent des emprunts auprès d’institutions bancaires pour acheter directement une voiture, ce qui entraîne des mensualités plus élevées pour couvrir d’abord les intérêts du prêt, puis le principal. L’achat d’une voiture consomme des flux de trésorerie à court terme et pourrait affecter votre capacité à contracter des prêts supplémentaires pour l’entreprise. Pourtant, cela se traduit par une valeur à long terme puisque vous disposez d’un actif stable dans votre bilan.
La location d’une voiture peut signifier des mensualités moins élevées pour libérer votre trésorerie immédiate. Grâce à des paiements moins élevés, vous pouvez vous permettre de conduire un véhicule mis à jour qui serait normalement hors de votre fourchette de prix. Cependant, passer d’un bail à l’autre peut entraîner des coûts plus élevés à long terme.L’achat d’une voiture devient une option plus avantageuse en termes de valeur au fil du temps, car les paiements s’arrêtent une fois le prêt remboursé.
Entretien
Des contrôles de maintenance et des réparations réguliers sont essentiels au bon fonctionnement de votre actif. Mais la façon dont vous vous occupez de l’entretien dépend si vous louez ou achetez.
Selon l’accord, les véhicules loués comprennent une certaine forme d’entretien, certaines réparations et même des vidanges d’huile gratuites, ce qui peut atténuer le stress lié à la réparation du véhicule. Un bail couvre également l’usure de base, même si tout ce qui sort de l’ordinaire entraînera des amendes. L’achat d’un véhicule place la responsabilité uniquement entre les mains du propriétaire. Vous supportez le coût de la planification et des réparations, même si l’usure excessive n’est pas un problème.
Note
Les entreprises qui ont besoin d’une camionnette s’en sortiront peut-être mieux en achetant directement un véhicule. Les fourgons souvent utilisés pour des activités commerciales telles que le déplacement de produits volumineux et le transport d’outils ou de stocks sont plus sujets à l’usure.
Kilométrage
Décider d’acheter ou de louer une voiture pour une petite entreprise signifie être clair sur le but du véhicule. Sachant cela vous aidera à déterminer combien de kilomètres vous prévoyez parcourir en un an.
Un contrat de location est assorti d’une allocation kilométrique qui dicte le nombre de kilomètres que vous pouvez parcourir sur le véhicule. Vous commencez à payer des frais kilométriques lorsque vous dépassez l’allocation, et ceux-ci s’additionnent rapidement. Les frais varient de 10 cents à 50 cents par mile supplémentaire.
Les considérations liées au kilométrage peuvent faire de l’achat d’une voiture une décision plus rentable à long terme. Vous n’avez pas besoin de limiter votre temps de conduite ou de vous imposer un certain nombre de kilomètres, car votre propriété vous donne une autorité totale.
Personnalisation
Certaines petites entreprises voudront peut-être utiliser le marketing automobile en équipant leur automobile d’autocollants et d’autocollants d’entreprise. L’achat d’une voiture vous donne la possibilité de la personnaliser comme vous le souhaitez.
Une voiture louée doit être restituée dans un état proche de celui d’exposition, hormis l’usure normale. Les personnalisations ne sont pas autorisées pour ces véhicules ou peuvent entraîner des frais importants.
Avantages fiscaux
Une petite entreprise bénéficie d’avantages fiscaux considérables lorsqu’elle utilise un véhicule spécifique pour les opérations de l’entreprise. Une voiture possédée peut utiliser l’amortissement et le taux standard ou les coûts réels comme déductions. Une voiture louée peut utiliser le tarif standard ou le coût réel comme dépense, mais pas les deux.
- Dépréciation: La dépréciation est le montant que vous pouvez déduire sur la durée de vie du véhicule et qui explique une baisse de valeur. Une voiture perd de sa valeur avec le temps en raison de l’usure et du kilométrage accumulé, et cette diminution de valeur peut être réclamée en déduction.
- Tarif standard: Comme déterminé par l’IRS, un propriétaire d’entreprise peut déduire le taux de kilométrage standard pour les kilomètres professionnels parcourus, en utilisant la méthode du taux standard pour la totalité du bail. Cela doit être commencé dès la première année où la voiture est disponible pour votre entreprise. Le taux kilométrique standard était de 58,5 cents par mile pour le premier semestre 2022, et pour les six derniers mois de 2022, le taux kilométrique standard est de 62,5 cents par mile.
- Coût réel: Vous pouvez utiliser la méthode du coût réel pour déduire les coûts associés à l’exploitation d’un véhicule, y compris l’essence, le pétrole, les réparations et l’amortissement ou les paiements de location.
Note
Le suivi minutieux des kilomètres sur un véhicule professionnel est essentiel pour effectuer des déductions, car l’IRS aura besoin d’une documentation complète. Le kilométrage professionnel comprend la visite des clients, la récupération des fournitures ou la conduite pour se rendre à des réunions. Il est important de noter que les déplacements domicile-travail, également appelés déplacements domicile-travail, ne sont pas inclus.
Qu’est-ce qui convient le mieux à votre entreprise ?
La décision de louer ou d’acheter pour une entreprise dépend de votre situation et de la manière dont vous pesez les différentes considérations. Il n’existe pas de méthodologie unique pour la location ou la propriété d’une voiture pour les petites entreprises, mais il y a quelques questions auxquelles il faut répondre qui peuvent clarifier ce qui vous convient le mieux à un moment donné :
- De combien d’argent disposez-vous actuellement pour un acompte ?
- Combien de kilomètres pensez-vous parcourir en un an ?
- Vous souhaitez une personnalisation sur votre véhicule professionnel ?
- Comment la voiture sera-t-elle utilisée et cela entraînera-t-il une usure anormale ?
- Vous souhaitez vous occuper vous-même de la maintenance ?
Chaque analyse de rentabilisation sera différente lorsqu’il s’agira d’acheter ou de louer un véhicule. Si vous disposez d’un pouvoir d’emprunt et de liquidités suffisants, l’achat d’une voiture constitue un investissement à long terme. De plus, si votre entreprise doit utiliser un véhicule de manière intensive, l’achat d’une voiture signifie que vous n’êtes pas limité à un nombre spécifique de kilomètres.
D’un autre côté, un flux de trésorerie plus limité peut faire de la location d’une voiture une bien meilleure décision. La location d’une voiture est également la meilleure solution pour un propriétaire d’entreprise qui ne veut pas s’occuper de l’entretien ou qui désire le véhicule le plus récent du marché.
Option Le meilleur des deux mondes
Certaines agences de location peuvent offrir la possibilité d’acheter le véhicule une fois le bail terminé. Également connu sous le nom de rachat de bail, il s’agit d’une option fantastique pour conserver votre trésorerie disponible pendant la location tout en investissant dans un actif à long terme. Contactez quelques agences de crédit-bail pour envisager de l’ajouter à vos conditions de location.
Enfin, la croissance de votre entreprise peut nécessiter un changement de propriétaire de véhicule. Vous avez toujours la possibilité de louer d’abord une voiture et d’en acheter une après la fin du bail si c’est une décision plus judicieuse sur le plan financier.
Foire aux questions (FAQ)
Vaut-il mieux louer ou financer une voiture fiscalement ?
L’achat et la location vous offrent des avantages fiscaux avec une tenue de registres adéquate. L’achat d’une voiture signifie que vous pouvez utiliser l’amortissement comme déduction si vous utilisez le véhicule au moins 50 % du temps à des fins professionnelles.L’achat et la location signifient également que vous pouvez utiliser une méthode de coût standard ou réel pour déduire des éléments tels que le kilométrage ou les paiements de location, l’essence et les réparations.
Lorsqu’on démarre une petite entreprise, vaut-il mieux acheter ou louer une voiture ?
Cette réponse diffère pour chaque entreprise. Un propriétaire de petite entreprise doit tenir compte de l’utilité du véhicule, de la fréquence à laquelle il sera conduit et du niveau d’entretien qu’il est à l’aise de mettre sur ses épaules (ou son portefeuille).
Comment puis-je assurer ma voiture professionnelle ?
Une voiture professionnelle doit être assurée tout comme le serait un véhicule personnel, et vous pouvez travailler avec un agent d’assurance local ou un conseiller commercial pour trouver la meilleure couverture d’assurance et les meilleurs prix. La location et l’achat peuvent également affecter le type et le prix de la couverture.
