Lorsque vous possédez une entreprise, et surtout s’il s’agit d’une startup, vous risquez de négliger certaines déductions fiscales potentielles qui peuvent vous faire économiser de l’argent au moment des déclarations de revenus. De nombreux hommes d’affaires et leurs comptables connaissent les déductions fiscales couramment utilisées, mais il existe plusieurs autres déductions moins connues qui peuvent réduire encore davantage la facture fiscale de votre entreprise.
La liste suivante couvre sept dépenses que vous ne pensiez peut-être même pas déductibles.
Remarque
Votre entreprise peut ne pas être admissible à toutes les déductions suivantes ou une déduction peut comporter des restrictions ou des qualifications qui doivent être respectées. Si vous pensez avoir droit à une ou plusieurs de ces déductions, consultez votre fiscaliste pour plus d’informations.
Petites dépenses de caisse
La petite caisse est l’argent utilisé pour les petits objets que vous payez en espèces, comme les bagels pour la réunion de bureau ou le stationnement et les péages. Capturer ces petites dépenses peut se traduire par d’importantes économies d’impôt.
Si vous exploitez un commerce de détail, vous pouvez conserver de l’argent liquide dans un tiroir pour rendre la monnaie. Si vous n’exploitez pas une entreprise de vente au détail, vous disposez peut-être d’argent liquide pour payer de petits achats. Si vous conservez de l’argent liquide au bureau, gardez une trace de ce que vous dépensez.
Dans les deux cas, la seule façon d’utiliser ces petites dépenses pour réduire votre revenu imposable est d’en tenir une bonne comptabilité. Créez un journal de bord ou utilisez des bons de petite caisse et assurez-vous que tout le monde note l’heure, la date, le montant et ce que vous avez acheté. À la fin de chaque mois, saisissez ces petites transactions de dépenses dans votre système comptable. You’ll be surprised at how quickly they add up.
Remarque
C’est également une bonne idée d’avoir une politique de petite caisse, comprenant des limites aux paiements, qui conserve le fonds, ainsi que comment et quand il est réapprovisionné.
Frais de voiture
Vous pouvez déduire les dépenses liées à l’utilisation de votre voiture à des fins professionnelles. Cela inclut la conduite commerciale :
- D’un lieu de travail à un autre
- Visiter des clients ou des clients
- Aller à des réunions d’affaires
- Se déplacer de chez soi vers des lieux de travail temporaires lorsque l’on a plusieurs lieux de travail réguliers.
Il existe deux manières de déduire les dépenses kilométriques professionnelles sur votre déclaration de revenus : la déduction forfaitaire ou les dépenses réelles. Vous devrez enregistrer toutes les dépenses afin de pouvoir décider quelle méthode est la meilleure.
Mais vous devez tenir un journal contemporain (à ce moment-là) et inclure des informations sur l’objectif commercial. Le journal est nécessaire pour deux raisons :
- Pour enregistrer le kilométrage de chaque voyage afin que vous puissiez indiquer la part de votre voyage à des fins professionnelles (par opposition à personnelles).
- Tenir des registres sur les montants exacts des dépenses.
Vous devez être en mesure de prouver le coût des dépenses liées à la voiture, la date à laquelle vous avez commencé à utiliser la voiture à des fins professionnelles, le kilométrage pour chaque utilisation professionnelle et le nombre total de kilomètres pour l’année. Vous devez également indiquer la destination professionnelle et le but de chaque voyage d’affaires.
Remarque
Vous devrez séparer les dépenses personnelles de conduite. Vous ne pouvez pas déduire les frais de déplacement pour aller et revenir au travail, et vous ne pouvez pas déduire les déplacements personnels. Vous pourriez envisager une application de kilométrage pour vous aider à suivre le kilométrage professionnel par rapport au kilométrage personnel.
Frais de préparation des documents
Vous avez peut-être engagé des frais de préparation de documents pour un business plan ou une demande de prêt. Si vous souhaitez que les documents soient imprimés et reliés, ces frais sont également déductibles.
Si votre entreprise a besoin d’un prêt et que vous utilisez les services d’un consultant, d’un avocat ou d’un comptable pour préparer un plan d’affaires ou des données financières, vous pouvez déduire ces dépenses à titre d’honoraires professionnels, même si vous n’obtenez pas le prêt.
Honoraires professionnels déductiblesne pas inclure:
Frais juridiques payés àacheter des actifs commerciaux(ceux-ci pourront être amortis en même temps que le coût de l’actif)
Honoraires pour travaux personnels,comme rédiger un testament. Si une facture contient à la fois des éléments professionnels et personnels, vous devez séparer la partie personnelle et déduire uniquement la partie professionnelle. Un exemple courant de cette situation est les frais d’un CPA pour la préparation de votre déclaration de revenus personnelle qui comprend l’annexe C pour votre entreprise. Les frais de préparation de l’annexe C sont déductibles, mais la préparation de la déclaration personnelle ne l’est pas.
Frais financiers et autres frais
Les frais financiers, d’un point de vue fiscal, sont les taxes que vous payez pour développer des biens immobiliers ou pour transporter, transporter ou installer des biens personnels pour votre entreprise.Les frais financiers peuvent également être des frais et des intérêts sur un prêt.
Remarque
Lorsque vous achetez un bien immobilier ou d’autres actifs pour votre entreprise, suivez tous les coûts d’achat, y compris les frais accessoires, l’assurance, le stockage et l’installation. L’ajout de ces coûts au prix de l’actif peut augmenter votre base (coût) pour l’actif, diminuant ainsi votre gain lors de sa vente. Ajouter aux coûts diminue les impôts.
Certaines charges financières peuvent être déduites, mais la plupart doivent être capitalisées (amorties sur la durée de vie du bien). N’oubliez pas les frais bancaires (y compris les taxes de vente sur ces transactions) et les frais de prêt. Il existe des dépenses professionnelles légitimes qui peuvent réduire le revenu imposable sur votre déclaration de revenus d’entreprise.
Coûts de recherche et d’expérimentation
Vous pouvez obtenir une déduction fiscale pour les frais de recherche et d’expérimentation de deux manières :
- Par une déduction fiscale ou en les amortissant (comme l’amortissement), ou
- Grâce à un nouveau crédit d’impôt recherche.
Les coûts de recherche et d’expérimentation sont généralement des dépenses en capital car la recherche est une activité qui augmente la valeur générale de l’entreprise. Les dépenses en capital doivent être amorties (étalées) sur une période de temps définie (semblable à l’amortissement).
Les coûts de recherche et d’expérimentation sont des coûts raisonnables pour des activités destinées à fournir des informations qui élimineraient l’incertitude quant au développement ou à l’amélioration d’un produit. (Les coûts d’obtention d’un brevet ne sont pas considérés comme des coûts de recherche).
Remarque
Vous pourrez peut-être choisir de déduire ces frais en une seule année. Obtenez de l’aide sur ce sujet fiscal complexe auprès de votre fiscaliste ou consultez la publication IRS 535, chapitre 7 pour plus d’informations.
Obtenir un crédit d’impôt pour activités de recherche
Si votre petite entreprise effectue des recherches, vous pourriez avoir droit à un crédit d’impôt pouvant aller jusqu’à 20 % des dépenses admissibles pour ces activités. De plus, si votre petite entreprise est admissible, vous pourrez peut-être utiliser une partie de ce crédit de recherche comme crédit d’impôt sur les salaires contre la part de votre entreprise de l’impôt de sécurité sociale.
Les activités de recherche qui comptent pour ce crédit d’impôt comprennent les expériences utilisant la science pour améliorer un produit ou un processus.
Remarque
Apprenez-en davantage sur les détails de ce crédit d’impôt recherche, y compris comment vous pouvez en faire la demande et comment vous pouvez l’utiliser pour réduire votre facture fiscale, ou consultez les instructions pour le formulaire IRS 6765 Crédit pour l’augmentation des activités de recherche.
Coûts de démarrage et d’organisation d’une entreprise
Les frais de démarrage et d’organisation d’une entreprise sont généralement des dépenses en capital. L’IRS sépare également les coûts de démarrage des coûts d’organisation :
Frais de démarragesont utilisés lors de la création d’un commerce ou d’une entreprise active ou pour enquêter sur la création ou l’achat d’un commerce ou d’une entreprise.
Frais d’organisationsont ceux impliqués dans la création d’une société ou d’un partenariat (ou d’une société à responsabilité limitée. Ces coûts comprennent les frais juridiques et professionnels pour la constitution de l’entité juridique de l’entreprise et les frais d’enregistrement de l’entreprise.
Remarque
Même si votre tentative d’achat ou de démarrage d’une entreprise échoue, vous pourrez peut-être récupérer une partie des coûts s’ils étaient liés à une opportunité commerciale spécifique. Voir la publication IRS 535, chapitre 8 pour plus d’informations.
Vous pourriez avoir droit à une déduction de certains de vos frais de démarrage d’entreprise jusqu’à 5 000 $ et des frais d’organisation jusqu’à 5 000 $ au cours de la première année de votre entreprise. La déduction de 5 000 $ est réduite du montant total de vos frais de démarrage ou d’organisation qui dépasse 50 000 $.
Les frais de démarrage et d’organisation de plus de 5 000 $ chacun doivent être amortis (étalés) sur un nombre d’années défini.
Remarque
Conseil pour réduire les impôts : cela vaut vraiment la peine de conserver de bons registres de tous les coûts liés au démarrage, y compris les frais de déplacement, les frais de téléphone et d’Internet et les frais de collaboration avec des conseillers.
Diverses dépenses professionnelles
Les dépenses diverses sont souvent négligées, mais elles sont très importantes, car elles peuvent représenter un montant conséquent. Si vous consultez l’annexe C pour les déclarations de revenus des petites entreprises, vous verrez les dépenses détaillées répertoriées dans la partie II. À la fin de la liste (ligne 27a), vous verrez. “Autres dépenses.” Il s’agit des dépenses indiquées dans la partie V de la rubrique Autres dépenses. Il s’agit de dépenses professionnelles ordinaires et nécessaires qui ne figurent pas ailleurs dans l’annexe C.
Certaines dépenses diverses courantes que vous pouvez déduire (certaines ont des limites et des exclusions, alors consultez les liens pour trouver plus d’informations).
- Coûts du site Web de votre entreprise et autres dépenses liées à Internet. (Certains devront peut-être être inclus dans les frais de démarrage.)
- Radiations de créances irrécouvrables
- Frais et charges bancaires
- Cotisations et adhésions aux clubs, mais uniquement pour les clubs d’affaires et professionnels.
- Frais de carte de crédit, y compris les frais de retard.
- Éducation et formation pour vous-même et vos employés. Il y a beaucoup de limites et de réserves à ce sujet.
- Frais accessoires payés par la petite caisse (voir détails à ce sujet ci-dessus).
- Abonnements à des revues spécialisées, professionnelles et techniques. (Vous ne pouvez pas déduire les abonnements à des magazines généraux ou à des magazines « salle d’attente ».)
Remarque
L’astuce consiste à collecter toutes ces dépenses professionnelles au cours de l’année. Ne vous inquiétez pas de les catégoriser. Collectionnez-les simplement ! Additionnez-les tous et incluez-les dans votre déclaration de revenus des entreprises pour économiser de l’argent sur les taxes professionnelles.
