Vous voulez travailler depuis la plage au Belize ? Notre économie virtuelle et mondiale du XXIe siècle incite de nombreuses personnes à se rendre dans d’autres pays pour travailler ou diriger une entreprise. Il existe de nombreuses opportunités de posséder une entreprise à l’étranger.
Découvrez certains des problèmes fiscaux, financiers et d’immigration liés au fait d’être un citoyen américain vivant à l’étranger et de travailler ou de diriger une entreprise.
Points clés à retenir
- Lorsque vous démarrez une entreprise à l’étranger, il est utile d’avoir un fiscaliste expérimenté qui peut vous aider à déclarer correctement vos impôts.
- Assurez-vous de vérifier les exigences en matière d’immigration et de visa du pays dans lequel vous souhaitez démarrer une entreprise.
- Vous devrez déclarer vos soldes bancaires étrangers s’ils totalisent plus de 50 000 $.
- Comprendre l’exclusion des revenus gagnés à l’étranger sera une partie importante de la déclaration de vos impôts.
Trouvez un fiscaliste expérimenté
Recherchez quelqu’un qui s’y connaît en matière fiscale et en matière de reporting pour les expatriés (ceux qui vivent en dehors de leur pays d’origine). Vous pourrez peut-être trouver un logiciel fiscal qui vous aidera à remplir les bons formulaires fiscaux, mais si votre situation est compliquée, même un peu, vous devriez avoir quelqu’un pour vous guider tout au long du processus de travail à l’étranger.
Vérifiez les exigences en matière d’immigration et de visa
Chaque pays a des exigences différentes pour les résidents étrangers qui souhaitent vivre et travailler dans leur pays. Travailler dans un pays est différent du simple fait de rester dans un pays ; pour travailler, vous devez obtenir un visa lié au travail, pas seulement un visa touristique. Vous devez demander ce visa auprès de l’ambassade ou du consulat du pays dans lequel vous souhaitez travailler. Vous aurez besoin d’un passeport et éventuellement d’autres documents, en fonction des exigences du pays dans lequel vous souhaitez travailler.
Paramétrer les questions bancaires et financières
Les opérations bancaires dans les pays non américains sont devenues plus difficiles avec les nouvelles lois américaines visant à réduire le blanchiment d’argent et également à prévenir l’évasion fiscale en gardant l’argent à l’étranger.
La loi FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) exige que les citoyens américains déclarent les actifs financiers détenus en dehors des États-Unis. Ainsi, si vous travaillez dans un autre pays et que vous y avez un compte bancaire pour les transactions locales, vous devez déclarer ces soldes à l’Internal Revenue Service (IRS) si la valeur de ces actifs dépasse 50 000 $. Vous devrez utiliser le formulaire 8939 pour ce dépôt.
Si vous êtes un contribuable américain et que vous n’êtes pas obligé de produire une déclaration de revenus pendant un an, vous n’êtes pas obligé de produire le formulaire 8939, quel que soit le montant de vos actifs étrangers.
Note
Une façon de gérer les transactions commerciales étrangères à destination et en provenance des États-Unis consiste à trouver une grande banque américaine qui traite ces transactions quotidiennement. Par exemple, Chase Bank dispose d’un département international qui peut vous aider. Faites le tour pour trouver les frais les plus bas.
Désigner un agent enregistré aux États-Unis
Vous aurez besoin de quelqu’un pour recevoir le courrier professionnel et personnel et pour traiter d’autres questions professionnelles. Il n’y a aucune raison pour que vous ne puissiez pas diriger une entreprise basée aux États-Unis à l’étranger, mais vous devrez vérifier auprès de votre État pour vous assurer que vous disposez d’une adresse professionnelle légitime dans l’État. La plupart des États exigent que vous ayez un agent enregistré, une personne capable de recevoir des documents juridiques, et cette personne doit avoir une adresse physique (et non une boîte postale) dans l’État.
Note
Votre agent enregistré ne s’occupera pas du courrier ordinaire. Vous aurez donc besoin d’une personne possédant une adresse physique pour recevoir le courrier important. Vous voudrez peut-être donner une procuration à cette personne ; vous pouvez spécifier les sujets auxquels le POA s’applique.
Comprendre l’exclusion de l’impôt sur le revenu gagné à l’étranger
Si vous souhaitez exclure vos revenus étrangers des impôts américains, vous devrez connaître les détails de ce programme afin de pouvoir vous assurer de respecter les limites et les restrictions. Seuls les revenus gagnés (salaires, traitements ou honoraires professionnels, par exemple) sont éligibles à l’exclusion, et non les dividendes ou autres revenus de placement.
Vous devez être citoyen américain pour bénéficier de cette exclusion, mais certains étrangers résidents peuvent être éligibles. Vous devez également disposer d’un foyer fiscal en dehors des États-Unis. Votre foyer fiscal est votre principal lieu d’activité ou de travail. Généralement, vous devez résider dans ce pays pendant 330 jours sur une période de 12 mois, et il existe des limites quant au montant des revenus que vous pouvez exclure.
Vous pouvez également avoir droit à une exclusion ou à une déduction sur vos frais de logement à l’étranger si votre domicile fiscal se trouve dans un pays étranger. Il existe bien entendu certaines restrictions et limitations.
Autres problèmes fiscaux pour les citoyens américains travaillant à l’étranger
Voici deux autres problèmes que vous devrez peut-être résoudre en tant que citoyen américain travaillant dans un pays étranger.
Taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie
De manière générale, vous n’avez pas à payer de taxes Medicare ni de sécurité sociale lorsque vous travaillez en tant qu’employé en dehors des États-Unis. Il existe cependant des exceptions à cette règle, notamment si vous avez travaillé pour un employeur américain ou pour une filiale étrangère d’un employeur américain.
Si vous êtes travailleur indépendant, vous devez généralement payer des impôts sur le travail indépendant (Medicare et Sécurité sociale) si vous travaillez aux États-Unis ou à l’étranger. Si vos revenus étrangers proviennent d’un employeur, vous pourrez peut-être bénéficier d’une exemption de retenue sur ces revenus gagnés à l’étranger, si vous êtes éligible à l’exclusion. Utilisez le formulaire IRS 673 pour déposer cette réclamation.
Posséder une société étrangère
Vous pouvez décider de créer une société dans le pays où vous travaillez. Cette entreprise est considérée comme une société étrangère et vous pourriez être tenu de déclarer et de payer des impôts sur le revenu aux États-Unis pour cette entreprise si celle-ci a des revenus provenant d’une source américaine. Une source pourrait être votre propre investissement dans l’entreprise. Vous devrez utiliser le formulaire 1120-F pour déclarer les gains, les pertes, les déductions et les crédits de cette entreprise.
Foire aux questions (FAQ)
Dois-je payer des impôts si j’ai une entreprise dans un autre pays ?
Vous pourrez peut-être éviter de payer des impôts sur une partie de vos revenus provenant de l’exploitation de votre entreprise à l’étranger. Cet allègement fiscal est appelé exclusion des revenus gagnés à l’étranger et il s’applique uniquement aux revenus gagnés, y compris les revenus d’un travail indépendant. Pour bénéficier de cette exclusion, vous devez remplir certaines conditions, notamment vivre dans un pays étranger pendant au moins une année fiscale entière et être présent pendant au moins 330 jours au cours de cette année.
Puis-je créer une entreprise dans un pays étranger ?
Vous pouvez démarrer une entreprise dans un pays étranger, sur la base des lois de ce pays. Mais vous devrez peut-être payer des impôts sur le revenu aux États-Unis sur une partie de vos revenus provenant de cette entreprise. L’IRS classe les sociétés créées par des citoyens américains dans un pays étranger comme sociétés étrangères. Si l’entreprise a des revenus de source américaine, comme vos investissements dans l’entreprise, elle pourrait devoir payer de l’impôt sur le revenu.
