Qu’arrive-t-il aux comptes conjoints si une personne décède ? Lorsqu’un être cher décède, en particulier lorsque le décès est inattendu, les membres de la famille peuvent se retrouver à chercher de l’argent juste pour payer les nécessités de base de la vie. Un compte bancaire détenu au « nom unique » du défunt ne peut être touché ou épuisé, sauf par le biais du processus d’homologation, de sorte que l’argent est hors de portée.
Mais « nom unique » est ici le terme clé. De nombreuses personnes détiennent des comptes bancaires conjoints avec quelqu’un d’autre, ce qui peut vous aider à éviter ce problème. Découvrez ce qui arrive à un compte conjoint lors du décès de l’un des propriétaires.
Comment fonctionne un compte conjoint ?
Avec un compte bancaire conjoint, une ou plusieurs personnes ont un accès complet à tout l’argent contenu dans le compte, peu importe qui l’ouvre ou qui effectue les dépôts. Ces personnes peuvent être liées, comme un parent et leur enfant adulte, ou elles peuvent être des conjoints, mais ce n’est pas obligatoire. Vous pouvez ouvrir un compte joint avec votre meilleur ami ou votre voisin si vous le souhaitez.
Les comptes conjoints sont souvent ouverts avec d’autres à des fins de planification successorale, afin que la famille puisse facilement payer les factures du copropriétaire en cas de décès ou d’incapacité d’une personne.
Avertissement
Les créanciers de chaque copropriétaire ont également un accès légal aux fonds d’un compte joint. Il est possible qu’un créancier saisisse la totalité du compte si l’un des copropriétaires fait défaut sur un prêt ou une autre dette, bien que cela dépende dans une certaine mesure des lois de chaque État, et le créancier doit généralement intenter une action en justice au préalable.
Règles du compte bancaire conjoint en cas de décès
Lorsqu’un compte conjoint est créé, il est généralement configuré comme « Joint avec droits de survie » (JWORS). Cela signifie qu’au décès d’un titulaire de compte, les actifs sont transférés au titulaire de compte survivant.
Droits de survie
La plupart des comptes comportent des droits de survie automatiques, mais c’est une bonne idée de vérifier auprès de votre institution financière pour vous assurer que c’est le cas pour votre compte conjoint. Vous devrez peut-être signer des documents supplémentaires pour indiquer que c’est ce que vous souhaitez.
Le propriétaire survivant continuerait d’avoir pleinement accès à l’argent même si le copropriétaire du compte courant commun décédait, tant que le compte comporte ces droits.
Note
Les « droits de survie » sont parfois appelés « locataires en totalité » dans certains États lorsque le compte est détenu par les conjoints.
Conséquences lorsque vous héritez d’un compte conjoint
Même si vos droits à un compte conjoint en cas de décès du copropriétaire peuvent être assez simples, vous devrez garder à l’esprit plusieurs conséquences fiscales.
Conséquences fiscales
Lorsque vous devenez seul propriétaire du compte après la date du décès de votre cotitulaire, vous devenez entièrement responsable du paiement de tout impôt dû sur les revenus gagnés par le compte. Cela peut être négligeable avec un compte courant ou un compte d’épargne de base, mais cela peut être beaucoup plus important avec un compte d’investissement bien financé.
Tout revenu gagné par le compte jointavantvotre prise en charge de la propriété exclusive serait signalée plus ou moins de la même manière qu’avant la reprise du compte. Il serait déclaré dans la déclaration de revenus finale du défunt s’il déclarait 100 % des revenus du compte avant son décès, ou vous pourriez le diviser si tel était votre arrangement avant son décès.
Note
Cela peut compliquer la situation fiscale si les autres actifs du défunt sont soumis à une homologation ou s’ils ont quitté une fiducie entre vifs. Dans ce cas, vous voudrez peut-être travailler avec l’exécuteur testamentaire ou le fiduciaire.
Conséquences en matière d’impôt sur les successions
Une partie du compte contribuera à la succession imposable du défunt, même si le compte lui-même ne serait pas soumis à l’homologation. Les successions homologuées et les successions imposables sont deux choses très différentes.
Les actifs d’homologation sont ceux qui nécessitent un mécanisme juridique pour être transmis à un bénéficiaire vivant après le décès, ce qui n’est pas le cas des comptes conjoints avec droits de survie. Les actifs imposables comprennent essentiellement tout ce dans lequel le défunt détenait une participation au moment de son décès.
Vous voudrez consulter l’exécuteur testamentaire si le défunt a quitté une succession d’homologation. Mais d’un point de vue pratique, seules les très grandes successions sont soumises à l’impôt sur les successions au niveau fédéral – celles d’une valeur de plus de 13,61 millions de dollars en 2024 – et seule la valeur supérieure à ce montant est soumise à l’impôt. Il est peu probable que vous ayez à vous soucier de savoir qui paie les droits de succession associés à un compte conjoint hérité.
Important
Plusieurs États, ainsi que le District de Columbia, ont des impôts sur les successions distincts de l’impôt fédéral. Leurs seuils de valeur peuvent varier considérablement par rapport au niveau fédéral.Vérifiez auprès d’un avocat local pour savoir si votre État en fait partie et si vous avez quelque chose à craindre en matière fiscale au niveau de l’État.
Conséquences en matière de droits de succession
Un impôt sur les successions est basé sur un pourcentage de la valeur de la succession globale du défunt et est normalement payable par la succession. Un impôt sur les successions est prélevé uniquement sur un don ou un legs spécifique, et il est payable par la personne qui reçoit le bien, et non par la succession. Certains défunts laissent des instructions selon lesquelles leurs successions doivent payer les droits de succession pour alléger le fardeau du bénéficiaire.
La bonne nouvelle est qu’il n’y a pas d’impôt sur les successions au niveau fédéral et que seuls certains États en imposent. Les lois de l’État dans lequel vivait le titulaire du compte au moment de son décès dicteraient si son ou ses héritiers seraient tenus de payer des droits de succession sur le compte.
Les taux de droits de succession dépendent généralement de votre lien de parenté avec le défunt. Les conjoints héritent généralement en franchise d’impôt. Les parents immédiats paient un pourcentage réduit, vous auriez donc dû moins si le copropriétaire du compte avait été votre parent. Les bénéficiaires non liés paient les taux les plus élevés.
Devez-vous payer les factures finales du copropriétaire ?
La réponse à cette question est un non catégorique. La succession d’homologation du défunt est responsable du paiement de ses dernières factures et dettes. Un compte avec droits de survie contourne la succession d’homologation et est transféré directement au titulaire du compte survivant, de sorte que l’argent ne devient jamais disponible pour la succession pour payer les factures et dépenses finales du défunt.
La seule exception à cette règle est si le copropriétaire du compte cosigne également une ou plusieurs des dettes en question. Le droit de la consommation l’emporte sur le droit des successions dans ces cas, et vous seriez responsable du remboursement de ces dettes particulières parce que vous avez accepté de le faire lorsque vous et le défunt les avez contractées. La même chose serait le cas si votre copropriétaire était en vie mais cessait simplement de payer sur ces comptes. La responsabilité des dettes vous serait automatiquement transférée.
L’essentiel
Si vous avez un compte conjoint et que votre copropriétaire décède, vous assumerez probablement la pleine propriété du compte. En effet, la plupart des comptes sont automatiquement configurés en tant que « Joint avec droits de propriété ». Si vous n’êtes pas sûr, vous pouvez contacter votre banque ou institution financière pour connaître l’état de votre compte.
Même si un copropriétaire recevrait probablement la pleine propriété du compte, cela ne signifie pas qu’il serait responsable du paiement des dettes du défunt. Cependant, il peut y avoir des conséquences en matière d’impôt sur le revenu, d’impôt sur les successions ou d’impôts sur les successions, selon la situation.
Foire aux questions (FAQ)
Les avoirs sont-ils gelés en cas de décès d’une personne titulaire d’un compte bancaire commun ?
Non. Tous les actifs restants sont automatiquement transférés à l’autre titulaire du compte, à condition que le compte soit configuré de cette manière, ce qui est le cas pour la plupart. Vérifiez auprès de l’institution financière si vous n’êtes pas sûr.
Pouvez-vous ouvrir un compte bancaire commun avec des personnes non membres de la famille ?
Oui. Vous pouvez créer un compte conjoint avec toute personne de votre choix, y compris un ami ou un associé. L’argent appartient à parts égales aux deux parties.
