Qu’est-ce que l’assurance vie à prime unique ?

Les gens paient souvent une assurance-vie avec des primes mensuelles ou annuelles. Mais si vous disposez d’un montant important de liquidités, vous pouvez également souscrire une police en un seul versement. L’assurance vie à prime unique est une couverture que vous souscrivez en un seul versement et qui peut vous offrir une assurance qui dure pour le reste de votre vie.

Cet article passe en revue les éléments essentiels de l’assurance vie à prime unique : son fonctionnement, ses avantages et ses inconvénients, ainsi que les alternatives à considérer.

Définition de l’assurance vie à prime unique

L’assurance vie à prime unique est une couverture d’assurance conçue pour nécessiter un seul paiement de prime. Ce paiement finance la valeur de rachat d’une police d’assurance vie permanente et couvre idéalement les frais d’assurance pour le reste de votre vie.

• Acronyme: SPL

Comment fonctionne l’assurance vie à prime unique

L’assurance vie à prime unique vous permet d’effectuer un versement substantiel dans une police d’assurance vie afin de fournir une prestation de décès non imposable à vos bénéficiaires. Ce type d’assurance n’est pas idéal pour la plupart des jeunes familles qui souhaitent se protéger contre le décès d’un parent, car elle nécessite un paiement forfaitaire important pour obtenir une prestation de décès significative. Mais les gens fortunés pourraient envisager une politique de prime unique – accompagnée de plusieurs alternatives – comme stratégie de transfert de richesse.

Questions fiscales

Comme les autres polices d’assurance vie permanente, une police d’assurance vie à prime unique comporte un compte avec valeur de rachat sur lequel vous pouvez retirer ou emprunter. Cependant, payer une assurance vie avec une prime unique conduit souvent l’IRS à traiter votre police comme un contrat de dotation modifié (MEC), qui ne bénéficie pas des mêmes avantages fiscaux que les contrats d’assurance vie ordinaires.

Un MEC est une police à laquelle vous cotisez à un taux qui dépasse les limites de l’IRS. Lorsqu’un contrat échoue au « test des 7 versements », tous les prêts et retraits sont généralement imposables dans la mesure où vous réalisez des gains, ce qui rend moins attrayant l’utilisation de la valeur de rachat dans votre contrat. Et dans de nombreux cas, si vous avez moins de 59 ans et demi, vous serez également confronté à une pénalité de 10 % sur les retraits anticipés.

Exemple

Si vous disposez de fonds supplémentaires que vous envisagez de léguer à vos héritiers ou à un organisme de bienfaisance, une option consiste à souscrire une police d’assurance à prime unique. Par exemple, une femme non fumeuse de 67 ans disposant de 100 000 $ de plus pourrait souscrire une police d’assurance vie permanente avec un capital-décès de 169 660 $. Au décès, ses bénéficiaires pourraient réclamer le capital-décès, généralement sans aucun impôt sur le revenu.

Avant de décider d’une stratégie à prime unique, examinez votre situation avec votre CPA.

Prestation de décès accélérée

Bien qu’une police d’assurance à prime unique soit principalement conçue pour le capital-décès, vous pourriez avoir accès à un capital-décès accéléré (ADB). Avec une BAD et un problème de santé admissible, comme une maladie en phase terminale, vous pouvez potentiellement accéder « de manière anticipée » à une partie de la prestation de décès pour payer les soins de santé, les soins de longue durée et d’autres besoins – et vous pourrez peut-être utiliser ces fonds sans conséquences fiscales.

Si vous utilisez une BAD pour toucher votre capital-décès de manière anticipée, vos bénéficiaires recevront un capital-décès réduit après votre décès.

Types d’assurance SPL

Les polices à prime unique sont disponibles en plusieurs versions. Votre choix affecte ce qui arrive à la valeur de rachat contenue dans la police.

• L’assurance vie entière a un barème de primes fixe et un taux d’intérêt minimum qui sont définis lors de l’émission de la police.
• Les polices d’assurance vie universelle comportent des revenus d’intérêts et des coûts d’assurance qui peuvent être moins prévisibles que les polices d’assurance vie entière.
• L’assurance vie variable offre des options de placement similaires aux fonds communs de placement, mais vous devrez peut-être payer des primes supplémentaires (ou risquer de perdre la couverture) si les investissements ne donnent pas de bons résultats.

Avantages et inconvénients de l’assurance vie à prime unique

Avantages expliqués

Paiement de prime unique

Lorsque vous ne payez qu’une seule prime pour une couverture à vie, le contrat est facile à gérer. Cela s’avère utile lorsque les titulaires de police vieillissent et connaissent des déclins cognitifs ou d’autres problèmes qui ont priorité sur les questions financières. Cependant, dans certains cas, même les stratégies dites à prime unique nécessitent le paiement de primes supplémentaires, il faut donc que quelqu’un prête attention à la politique.

Accès anticipé à la prestation de décès

Les stratégies à prime unique peuvent vous aider à transférer efficacement vos actifs à d’autres. Mais si vous avez vous-même besoin de cet argent, vous pourrez peut-être y accéder grâce à un avenant de la BAD. Cet accès anticipé peut vous aider à payer des soins de longue durée, des dernières vacances avec vos proches ou d’autres dépenses de fin de vie.

Les bénéficiaires reçoivent une prestation de décès non imposable

Le capital-décès est généralement un moyen avantageux pour les héritiers de recevoir des fonds. L’argent est généralement exonéré d’impôt sur le revenu et n’a pas besoin de passer par un processus d’homologation coûteux ou long.

Inconvénients expliqués

Des actifs substantiels nécessaires pour payer une prime importante

Même si les primes minimales peuvent commencer à 10 000 $, à ce niveau, la prestation de décès n’est probablement pas assez importante pour subvenir aux besoins d’une jeune famille après la perte d’un parent salarié. L’accès à une prestation de décès suffisamment importante pour répondre aux besoins de votre famille peut nécessiter un paiement initial beaucoup plus élevé. 

Restrictions d’accès à la valeur de rachat

Étant donné que les polices à prime unique sont souvent considérées comme des MEC, il est difficile d’utiliser la valeur de rachat au cours de votre vie. Si vous le faites, il est probable que vous deviez payer de l’impôt sur le revenu, et d’autres problèmes fiscaux pourraient survenir. De plus, emprunter sur une police ou effectuer des retraits peut réduire le capital-décès ou entraîner une perte de couverture.

D’autres stratégies pourraient être plus appropriées

La simplicité d’une police d’assurance à prime unique peut sembler intrigante, mais dans de nombreux cas, d’autres stratégies (qui ne facturent pas de prime d’assurance) conviennent mieux. Il peut s’agir d’investir dans des actifs qui vous sont accessibles et qui pourraient valoir plus qu’une police d’assurance-vie.

Alternatives aux polices à prime unique

Selon vos besoins, plusieurs solutions peuvent s’offrir. Explorez vos options avec l’avis d’un fiscaliste et de votre planificateur financier avant d’aller de l’avant avec une stratégie.

Assurance vie temporaire

Pour les familles qui se protègent contre le décès d’un parent salarié, une assurance temporaire peu coûteuse constitue souvent une bonne solution. Avec cette approche, vous payez des primes mensuelles ou annuelles moins élevées et la couverture ne dure qu’un nombre déterminé d’années. Lorsque vous n’avez pas besoin d’une assurance permanente, l’assurance temporaire pourrait être une alternative appropriée.

Autres politiques permanentes

Vous pouvez obtenir une couverture permanente avec plusieurs autres types d’assurance vie. Que vous payiez chaque mois, chaque année ou pour un nombre limité d’années, vous pouvez souvent personnaliser votre couverture en fonction de vos besoins et potentiellement éviter les pièges fiscaux d’une approche à prime unique.

Alternatives d’investissement

Si votre objectif principal est de maximiser le montant que vous transmettrez à vos héritiers ou à un organisme de bienfaisance, vous n’aurez peut-être pas besoin d’une police d’assurance. Certains comptes vous permettent de désigner un bénéficiaire ou d’utiliser un transfert lors de l’enregistrement du décès qui permet à vos héritiers d’éviter l’homologation. Si vos actifs sont admissibles à une majoration du coût au décès, le transfert est également fiscalement avantageux. La plupart des familles n’ont pas à se soucier des impôts sur les successions, il vaut donc la peine d’évaluer si une assurance est nécessaire ou non.