Un compte d’épargne santé (HSA) est un compte fiscalement avantageux qui vous permet de mettre de l’argent de côté pour payer les frais de santé au cours de l’année. Cela peut être un excellent ajout à un compte de retraite individuel (IRA) ou à un plan 401(k). Si vous manquez de fonds, il pourrait même être préférable de cotiser à un HSA plutôt qu’à un IRA. Chacun a des règles similaires, mais elles varient sur les points les plus subtils.
Points clés à retenir
- Vous bénéficiez d’une déduction fiscale pour les cotisations à un IRA standard ou 401(k), mais les retraits sont imposables.
- Les dépôts effectués sur un compte d’épargne santé (HSA) sont déductibles d’impôt. Les retraits sont également exonérés d’impôt s’ils sont utilisés pour couvrir des frais médicaux ou des primes de santé.
- Les pénalités sont plus sévères pour les retraits HSA que pour les IRA si vous n’utilisez pas l’argent pour des frais médicaux.
- Le montant que vous pouvez déposer chaque année dans un IRA est bien supérieur au montant que vous pouvez déposer dans un HSA.
Règles de base pour les IRA
Un contribuable doit avoir gagné un revenu pour cotiser à un IRA. Les revenus de location, les revenus de dividendes ou d’intérêts, ou les revenus d’un plan de rémunération différée ne comptent pas selon les règles de l’IRS.
Les plafonds de cotisation annuels pour 2022 sont de 6 000 $ par an, ou de 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus. Pour 2023, les limites sont de 6 500 $ pour les moins de 50 ans et de 7 500 $ pour les 50 ans et plus. Ces limites incluent les cotisations versées aux Roth et aux IRA traditionnels. Cependant, ils ne s’appliquent pas aux contributions de roulement ou aux remboursements admissibles des réservistes. Si vous gagnez moins que le plafond de cotisation, vos cotisations sont limitées au montant de la rémunération imposable.
Auparavant, vous deviez cesser de cotiser à votre IRA traditionnel à 70 ans et demi, mais vous pouvez désormais continuer à y cotiser indéfiniment tant que vous travaillez.
Vous bénéficiez d’une déduction fiscale pour le montant que vous cotisez à un IRA traditionnel ou à un 401(k) si vous êtes éligible, jusqu’aux plafonds de contribution annuels. Des limites de revenu s’appliquent également à ces déductions. L’argent que vous placez dans votre IRA croît avec report d’impôt ; ensuite, vous payez des impôts lorsque vous le retirez à la retraite.
Vous devez commencer à recevoir les distributions minimales requises (RMD) à l’âge de 72 ans ; si vous ne le faites pas, vous devrez payer une taxe d’accise.
Important
La règle de retrait pour les RMD s’applique aux IRA traditionnels, et non aux Roth IRA. Les retraits Roth IRA ne sont pas imposés, car les contributions aux comptes Roth ne sont pas déductibles d’impôt. L’argent que vous versez à un Roth a déjà été imposé.
Règles de base pour les HSA
Vous bénéficiez de la même déduction fiscale avec un HSA lorsque vous versez de l’argent, mais il revient en franchise d’impôt (y compris les intérêts et les revenus) tant que vous utilisez l’argent pour des frais médicaux et des primes d’assurance maladie admissibles. Les cotisations versées par votre employeur ne sont pas incluses dans votre revenu imposable et l’argent fructifie avec report d’impôt.
Les plafonds de cotisation sont de 3 650 $ pour l’année pour les régimes individuels ou de 7 300 $ pour la couverture familiale en 2022.Les limites sont de 3 850 $ pour les régimes individuels et de 7 750 $ pour la couverture familiale en 2023.
Important
Vous devez disposer d’un plan d’assurance maladie à franchise élevée qui répond à certaines conditions pour pouvoir utiliser un HSA, ou votre employeur doit proposer un tel plan.
Les fonds HSA peuvent être utilisés pour payer une assurance maladie après 65 ans. Cela comprend Medicare Part B et les primes de soins de longue durée. Les fonds ne peuvent pas être utilisés pour les primes d’assurance maladie des personnes de moins de 65 ans, bien qu’ils couvrent des frais médicaux admissibles tels que la quote-part, les franchises et les soins dentaires.
HSA contre IRA
Vous pouvez utiliser l’argent HSA tout comme les fonds de votre IRA ou 401(k) après avoir atteint l’âge de 65 ans si vous n’avez pas besoin de ces fonds. Cependant, vous paierez des impôts sur les retraits qui ne sont pas utilisés pour des raisons médicales, tout comme vous le feriez si vous retiriez de l’argent d’un IRA.
La plupart des retraits effectués d’un IRA avant l’âge de 59 ans et demi entraîneront une pénalité fiscale de 10 %, mais certaines exceptions s’appliquent. Ceux-ci incluent jusqu’à 10 000 $ de retraits pour les premiers acheteurs de maison et les frais médicaux qui dépassent 10 % de votre revenu brut rajusté (AGI).
Des fonds sont disponibles auprès d’une HSA à tout moment pour les frais médicaux admissibles. Il n’y a pas de seuil de pourcentage AGI. La pénalité fiscale passe à 20 % si l’argent est utilisé pour autre chose que des frais médicaux avant que vous n’atteigniez 65 ans.
Les limites de contribution pour les HSA basées sur le revenu sont inférieures à celles des IRA, et les HSA n’ont pas de RMD, contrairement aux IRA.
Passages d’un HSA à un IRA
Les fonds HSA ne peuvent pas être transférés sur un compte IRA. Il n’y a également aucune raison de le faire, car vous conservez à tout moment votre droit d’utiliser les fonds en franchise d’impôt pour les frais médicaux avec un HSA.
Passages d’un IRA à un HSA
Une règle fiscale permet un transfert unique en franchise d’impôt de votre IRA vers un HSA. Il ne s’agit pas d’un roulement, car cela compte dans votre plafond de cotisation annuel HSA, mais cela vous permet de transférer une petite somme d’argent nécessaire aux frais médicaux d’un IRA, où vous devrez payer des impôts dessus, vers un HSA, où les retraits seraient exonérés d’impôt à des fins médicales.
Foire aux questions
Dois-je d’abord maximiser mon HSA ou mon IRA ?
Il pourrait être judicieux de maximiser d’abord votre HSA, puisque vous bénéficiez d’un avantage fiscal à la fois lorsque vous cotisez et lorsque vous utilisez les fonds pour des frais médicaux. Et si vous conservez ces fonds jusqu’à 65 ans, vous pouvez les utiliser pour financer votre retraite, en ne payant que l’impôt sur le revenu et aucune pénalité.
Puis-je utiliser mon HSA comme IRA ?
Un HSA n’est pas un véritable compte de retraite, comme un IRA, mais vous pouvez utiliser les fonds de votre HSA pour vous aider à faire face aux dépenses de retraite après 65 ans. Une fois que vous avez 65 ans, les retraits de votre HSA sont sans pénalité, même si vous ne les utilisez pas pour des frais médicaux.
