Il est judicieux de rechercher toutes les déductions fiscales légales auxquelles vous avez droit. Chaque fois que vous payez une dépense, une déduction fiscale peut réduire l’impact sur votre budget. Mais le traitement fiscal de l’assurance-vie peut prêter à confusion. Les prestations de décès sont souvent non imposables, tandis que les primes sont généralement payées avec des fonds après impôt.
Pour la plupart des particuliers et des familles, il n’y a aucune déduction sur les primes d’assurance-vie. Mais dans certaines situations, comme les dons de bienfaisance ou le paiement d’avantages sociaux, les primes peuvent être déductibles.
Comment fonctionne l’assurance-vie
Une police d’assurance-vie verse une prestation de décès, généralement sous la forme d’un montant forfaitaire important, lorsqu’une personne assurée décède. Vous pouvez souscrire une assurance vie pour vous-même, pour les membres de votre famille ou pour toute autre personne dans laquelle vous avez un intérêt financier. Vous pouvez également désigner un bénéficiaire (ou plusieurs bénéficiaires) comme personne ou entité qui reçoit le capital-décès.
Pour maintenir en vigueur un contrat d’assurance vie, vous devez payer la compagnie d’assurance. Ces paiements, appelés primes, compensent l’assureur qui prend le risque d’un paiement important après le décès de l’assuré. Vous pouvez payer ces primes mensuellement, trimestriellement ou annuellement.
Une utilisation classique de l’assurance-vie est de s’assurer contre le décès d’un membre de la famille, par exemple en cas de perte de revenus, ou de payer des frais médicaux et des dépenses finales. Mais les entreprises, y compris les travailleurs indépendants, peuvent également recourir à l’assurance-vie. Lorsqu’un propriétaire ou un employé clé décède, l’assurance vie peut permettre une transition de propriété en douceur.
Note
Certaines polices comprennent une composante de croissance, souvent appelée valeur de rachat. Avec ces polices, il peut être possible de retirer des fonds du compte, d’emprunter sur la valeur de rachat ou de retirer entièrement la police. Cependant, chacune de ces actions peut réduire vos prestations ou créer des obligations fiscales.
Quand l’assurance-vie est-elle déductible d’impôt ?
Pour la plupart des personnes qui ont recours à l’assurance-vie pour protéger leur famille, les primes d’assurance-vie ne sont pas déductibles d’impôt. Ces paiements sont comme de nombreuses autres dépenses familiales que vous payez avec de l’argent après impôt. Cependant, les bénéficiaires reçoivent généralement une prestation de décès non imposable.
Cela dit, les primes d’assurance vie sont déductibles dans plusieurs situations.
Note
Les règles fiscales sont compliquées et changent fréquemment. Obtenez conseil auprès d’un CPA avant de prendre une décision ou de tenter de demander une déduction à votre déclaration.
Avantages sociaux
Lorsqu’un employeur propose une assurance-vie dans le cadre d’un ensemble d’avantages sociaux, ces primes peuvent constituer une dépense professionnelle déductible pour l’employeur.Mais les règles sont compliquées. Par exemple, si votre entreprise est bénéficiaire direct (ou indirect) du contrat, les primes ne sont généralement pas déductibles.
Dons de bienfaisance
Si vous transférez la propriété d’une police à un organisme de bienfaisance admissible, vous pourriez bénéficier d’un avantage fiscal. La valeur de rachat de la police peut donner lieu à une déduction, et toutes les primes que vous payez après avoir effectué le transfert peuvent également être déductibles d’impôt.
Autres situations
Il peut exister d’autres possibilités de déduire les primes d’assurance-vie. C’est pourquoi il est essentiel de parler à un CPA qui connaît votre situation et votre déclaration de revenus. À titre d’exemple, certains accords de divorce signés avant 2019 peuvent vous permettre de déduire les primes que vous payez pour protéger un ex-conjoint. Mais les règles sont compliquées, il est donc judicieux de demander conseil à un professionnel.
Les prestations d’assurance-vie sont-elles toujours exonérées d’impôt ?
Les prestations de décès d’une police d’assurance-vie ne sont généralement pas imposables pour les bénéficiaires, mais d’autres paiements provenant d’une police d’assurance-vie peuvent entraîner des conséquences fiscales.
Par exemple, si vous laissez le produit d’un capital-décès à la compagnie d’assurance, celle-ci pourrait payer des intérêts sur votre solde, qui seraient imposables. Certaines personnes choisissent cette voie lorsqu’elles décident quoi faire avec l’argent. Alternativement, vous pouvez mettre en place des paiements périodiques auprès d’une compagnie d’assurance pour remplacer le revenu mensuel du défunt. De tels paiements généreraient également des intérêts imposables.
Note
Tous les intérêts que vous gagnez sur une prestation de décès sont généralement imposables.
Retraits et avances sur police
Certaines polices d’assurance vie permanente vous permettent de retirer des fonds de toute valeur de rachat d’une police que vous possédez. Dans ce cas, les retraits qui dépassent votre base dans la police peuvent être traités comme imposables. De même, si vous « renoncez » ou encaissez la totalité du contrat, vous pourriez devoir payer de l’impôt sur le revenu si vous réalisez un gain sur le contrat.En d’autres termes, si vous retirez plus que ce que vous avez investi, vous devriez vous attendre à payer des impôts sur ce montant.
La souscription d’avances sur police peut également entraîner une imposition, surtout si votre police devient caduque après avoir emprunté sur elle.
La fiscalité des polices d’assurance-vie est extrêmement compliquée et il existe encore d’autres moyens de générer une obligation fiscale. Pour la plupart des familles qui utilisent une assurance vie pour se protéger contre un décès prématuré, ces situations sont peu probables.
Note
Si vous envisagez de vendre, de transférer ou de modifier une police d’assurance-vie de quelque manière que ce soit, il est essentiel d’en parler d’abord avec votre CPA et votre agent d’assurance.
L’essentiel
L’assurance vie peut alléger le fardeau financier qui accompagne souvent le décès. Il vous permet de subvenir aux besoins de vos proches après une perte inattendue ou de faciliter une transition en douceur en cas de décès d’employés clés.
Pour la plupart des gens, le traitement fiscal de l’assurance-vie est l’un des aspects les moins importants. La nature non imposable des prestations de décès est une caractéristique bienvenue, mais si vous souscrivez une assurance-vie principalement pour jouer avec l’IRS, vous risquez d’être déçu. Pour vous assurer que vous utilisez l’assurance-vie de manière appropriée, examinez vos besoins et vos attentes avec un CPA, un planificateur financier et un agent d’assurance-vie avant de prendre une décision.
