Selon le type de régime d’assurance maladie dont vous disposez et les avantages offerts par votre employeur, vous pourriez être éligible à un compte d’épargne santé (HSA) ou à un compte de dépenses flexible (FSA). Profiter de ces comptes peut vous aider à économiser de l’argent et à préparer les frais médicaux qui surviendront au cours de l’année.
Les HSA et les FSA ont cependant des qualifications et des avantages différents. Voici tout ce dont vous avez besoin pour mieux comprendre les HSA et les FSA avant de vous inscrire.
Points clés à retenir
- Les HSA et les FSA sont tous deux des comptes d’épargne fiscalement avantageux pour les frais médicaux.
- Vous devez avoir un plan de santé à franchise élevée pour cotiser à un HSA.
- Les fonds HSA peuvent être reportés d’année en année et d’employeur à employeur, et vous pouvez retirer des fonds après 65 ans pour les utiliser à des fins non médicales sans payer de pénalité.
- Les FSA sont généralement proposés par les employeurs et les fonds ne sont généralement pas intégralement reportés d’une année à l’autre.
- Si vous n’avez pas accès à un HSA, un FSA peut être une option.
Quelle est la différence entre un HSA et un FSA ?
| HSA | FSA | |
|---|---|---|
| Qualifications ou exigences | Un plan de santé à franchise élevée (HDHP) est requis. La franchise minimale pour être admissible est de 1 400 $ pour les régimes individuels ou de 2 800 $ pour les régimes familiaux. Vous ne pouvez pas être inscrit à Medicare et vous ne pouvez pas être déclaré à charge du régime d’une autre personne. | Aucune exigence ; généralement offert par l’intermédiaire d’un groupe ou d’un employeur. |
| Et si vous changez d’employeur ? | L’argent inutilisé dans un HSA reste avec vous même si vous changez d’employeur. | Les FSA ne vous suivent pas jusqu’à votre nouvel employeur, vous risquez donc de perdre l’argent du compte que vous n’utilisez pas. |
| Règles de roulement | Les fonds inutilisés de votre HSA seront reconduits chaque année et pourront être enregistrés sur votre compte à long terme. | Pour l’année d’imposition 2022, vous pouvez généralement reporter 570 $ sur l’année de régime suivante ou les employeurs peuvent accorder deux mois et demi supplémentaires pour dépenser les cotisations de l’année précédente, selon ce que l’employeur autorise. Dans certains cas, il existe des règles spéciales permettant le report de tous les fonds si l’employeur l’autorise. |
| Plafonds de cotisation annuels | Pour 2022, les plafonds de cotisation annuels sont de 3 650 $ pour les régimes individuels et de 7 300 $ pour les régimes familiaux. | Pour 2022, le plafond de contribution individuel FSA est de 2 850 $. C’est à votre employeur d’autoriser ou non les cotisations jusqu’à cette limite. |
| Modifications des cotisations | Oui, à condition que les cotisations soient inférieures au plafond annuel. | En règle générale, les modifications ne peuvent être apportées que lors de l’inscription ouverte, à moins que vous n’ayez un événement de vie admissible ou que vous changiez de régime ou d’employeur. |
| Potentiel d’économies à long terme | Oui | Non |
| Pénalité pour utilisation des fonds | Avant l’âge de 65 ans, les fonds que vous utilisez pour des dépenses non médicales doivent être déclarés sur votre déclaration de revenus et sont soumis à une pénalité de 20 %. L’épargne accumulée peut être retirée après 65 ans à la retraite et utilisée sans pénalité. | Les sanctions peuvent dépendre de votre employeur et de la FSA. Contactez votre administrateur de régime ou votre employeur pour plus de détails. |
| Économies d’impôt | Les cotisations peuvent être versées avant impôts directement à partir de votre chèque de paie. Les cotisations sont déductibles d’impôt et augmentent avec report d’impôt. L’épargne accumulée peut être retirée en franchise d’impôt après 65 ans. Les fonds utilisés pour les frais médicaux admissibles ne sont pas imposés. | Les cotisations peuvent être versées avant impôts directement à partir de votre chèque de paie. Les fonds utilisés pour des frais médicaux admissibles ne sont pas imposés. |
| Remarques spéciales | Les HSA peuvent être accessibles de différentes manières ; assurez-vous de demander si vous aurez une carte de débit et comment fonctionnent les dépenses et les remboursements. | Les FSA peuvent autoriser un petit report ou un délai de grâce. Cependant, cela est à la discrétion de l’administrateur du régime ou de l’employeur, alors contactez le vôtre pour plus de détails. |
Qualifications ou exigences
Pour être éligible à un compte d’épargne santé, vous devez choisir un plan de santé à franchise élevée (HDHP). Vous ne pouvez pas être déclaré dépendant du régime de quelqu’un d’autre et vous ne pouvez pas non plus être inscrit à Medicare. Vous pouvez ouvrir un compte par l’intermédiaire de votre employeur ou par vous-même, et le minimum déductible pour l’année d’imposition 2022 est de 1 400 $ pour les particuliers et de 2 800 $ pour les familles.
Vous ne pouvez ouvrir un compte de dépenses flexible que par l’intermédiaire de votre employeur ou d’un autre groupe le proposant, mais il n’y a pas de qualifications ou de restrictions supplémentaires comme c’est le cas avec un HSA.
Dépenses de santé admissibles
Les HSA et les FSA sont destinés à couvrir les dépenses de santé admissibles. Les primes d’assurance maladie ne sont généralement pas considérées comme une dépense médicale admissible par les HSA, sauf si vous payez pour certains types de couverture comme COBRA ou si vous bénéficiez du chômage. Vous pouvez payer vos médicaments sur ordonnance, y compris l’insuline, avec les deux types de comptes. Les médicaments en vente libre et les produits de soins menstruels sont également des dépenses admissibles.
Vous pouvez généralement utiliser les comptes pour couvrir les quotes-parts et les franchises pour les visites chez le médecin et les séjours à l’hôpital. Les soins dentaires essentiels sont considérés comme une dépense de santé admissible, mais pas le blanchiment des dents. Les lunettes constituent également une dépense admissible. En général, s’il s’agit de quelque chose que vous pouvez déduire comme frais médicaux de vos impôts, vous pouvez utiliser les fonds HSA ou FSA pour le payer.
Note
Vous pouvez retirer des fonds d’un HSA pour les utiliser pour des dépenses non médicales, mais vous paierez de l’impôt sur le revenu et une pénalité de 20 % jusqu’à l’âge de 65 ans. Après 65 ans, vous ne payez de l’impôt sur le revenu que sur les montants que vous retirez pour des raisons non médicales, un HSA pourrait donc également être une source supplémentaire de fonds de retraite.
Restrictions
Étant donné que les deux types de régimes offrent un moyen non imposable d’épargner pour les frais médicaux, ils sont tous deux assortis de restrictions. Cependant, en général, les FSA sont le plus restrictif des deux types de régimes. Par exemple, vous ne pouvez pas transférer votre FSA à un nouvel employeur lorsque vous changez d’emploi et vous ne pouvez modifier votre cotisation que lors d’une inscription ouverte ou lorsque vous vivez un événement de votre vie admissible tel que vous marier ou avoir un enfant. Ces limites ne s’appliquent pas aux HSA.
Cependant, la plus grande différence entre les deux comptes réside dans les limites de cotisation et la durée pendant laquelle votre argent peut rester sur le compte. Vous pouvez investir davantage dans un HSA chaque année et reconduire votre solde restant à la fin de l’année.
Pour l’année d’imposition 2022, le plafond de cotisation annuel pour un HSA est de 3 650 $ pour les particuliers et de 7 300 $ pour les familles.Pour une FSA, le plafond de cotisation annuel pour l’année d’imposition 2022 est de 2 850 $.
Avec un FSA, vos cotisations sont limitées à 2 800 $. Les employeurs peuvent vous autoriser à reporter jusqu’à 570 $ (pour l’année d’imposition 2022) à l’année du régime suivante ou vous accorder un délai de grâce de deux mois et demi pour dépenser les fonds de l’année précédente.
Incitations fiscales et potentiel d’économies
Les HSA et les FSA offrent les mêmes avantages fiscaux dès le départ : vous pouvez mettre de l’argent sur les comptes et le retirer pour payer des frais médicaux en franchise d’impôt. Cependant, les HSA offrent des avantages fiscaux et un potentiel d’économies bien plus importants.
Parce que vous pouvez reconduire votre solde chaque année, votre HSA devient un autre véhicule d’épargne au sein de votre portefeuille financier plus large. Cet argent croît également avec report d’impôt, ce qui signifie que vous ne paierez aucun impôt sur la croissance jusqu’à ce que vous retiriez l’argent. Cependant, si vous attendez pour retirer cet argent après 65 ans, pendant la retraite, vous pourrez le retirer en franchise d’impôt.En raison de ces caractéristiques, de nombreuses personnes utilisent un HSA comme compte d’épargne-retraite secondaire.
Note
Avec les HSA et les FSA, vous bénéficiez d’économies d’impôt car les fonds que vous déposez sont avant impôts. Cela signifie qu’ils sont déduits de votre revenu avant que les impôts ne soient retirés. Cela réduit le montant de votre revenu imposable.
Qu’est-ce qui vous convient le mieux ?
Dans l’ensemble, les HSA sont plus flexibles. Vos cotisations avant impôt réduisent votre facture fiscale et vous pouvez utiliser un HSA pour économiser de l’argent. En outre, vous pouvez reconduire l’argent inutilisé. Cependant, vous devez avoir un HDHP, et tout le monde n’est pas à l’aise avec un régime d’assurance à franchise élevée.
Un FSA ne s’accumule pas avec le temps et vous pouvez perdre les fonds restants à la fin de l’année. Vous risquez également de perdre votre FSA si vous changez d’employeur. Une FSA offre des économies d’impôt et une budgétisation des frais médicaux, donc si vous n’êtes pas admissible à une HSA, une FSA peut être une alternative.
Impact de la loi CARES sur les FSA et les HSA
Un changement crucial s’est appliqué aux rendez-vous en télésanté. En vertu de la loi CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security), les patients bénéficiant de plans de santé à franchise élevée associés à des HSA peuvent avoir des rendez-vous de télésanté avant d’atteindre leur franchise. La deuxième disposition autorise les produits médicaux en vente libre comme dépenses éligibles pour les HSA et les FSA sans ordonnance, ce qui n’était pas disponible avant la nouvelle loi.
Le 27 décembre 2020, la loi de crédits consolidée 2021 a été promulguée, ce qui a eu un impact sur certaines dispositions de la loi CARES. Dans ce cadre, les contribuables disposant d’un FSA et d’un compte de dépenses flexible pour la garde de personnes à charge pourraient reconduire leurs fonds de 2020 à 2021 et de 2021 à l’année fiscale 2022.
Foire aux questions (FAQ)
Quelles dépenses sont éligibles au HSA ?
Les frais médicaux qualifiés et certaines primes d’assurance sont éligibles à la HSA. Les primes d’assurance soins de longue durée, les primes COBRA et les primes d’assurance maladie pendant que vous êtes au chômage sont toutes éligibles. L’IRS considère les frais médicaux comme les « coûts de diagnostic, de guérison, d’atténuation, de traitement ou de prévention d’une maladie ».
Qu’est-ce qui est couvert par une FSA ?
Les FSA couvrent les mêmes dépenses que les HSA, à savoir les frais médicaux admissibles et certaines primes d’assurance. Les frais médicaux admissibles comprennent les ordonnances, les services d’ambulance et divers types de thérapie. Comme les HSA, les FSA ne couvrent pas les soins qui ne sont pas médicalement nécessaires, notamment la chirurgie esthétique, les abonnements à une salle de sport, les vêtements de maternité ou les suppléments nutritionnels.
Peut-on avoir un HSA et un FSA en même temps ?
Vous ne pouvez avoir un HSA et un FSA en même temps que si le FSA est désigné comme FSA à usage limité. Ces FSA doivent avoir un objectif précis, comme couvrir les frais de soins de longue durée plutôt que les frais médicaux réguliers couverts par le HSA.
