Comprendre les différents types de comptes d’épargne santé

Les comptes d’épargne santé (HSA), les comptes de dépenses flexibles (FSA) et les accords de remboursement de santé (HRA) sont conçus pour payer ou rembourser les frais médicaux que votre couverture d’assurance maladie ne couvre généralement pas. Chacun de ces plans fonctionne un peu différemment. Apprenez-en davantage sur les définitions des comptes d’épargne santé et sur le fonctionnement de chaque plan afin que vous puissiez choisir le plan qui vous convient.

Options de compte d’épargne santé : HSA, FSA et HRA

Il existe trois types de comptes d’épargne santé fiscalement avantageux pour compléter la couverture d’assurance maladie. Vous pouvez déduire vos cotisations à ces comptes de vos impôts.

Un compte d’épargne santé (HSA) est un compte que vous possédez et les fonds inutilisés sont reportés d’année en année.Un compte de dépenses flexible (FSA) est un compte que vous ouvrez par l’intermédiaire d’un employeur, et une partie des fonds peut être reportée d’année en année si votre plan le permet.Les accords de remboursement des soins de santé (HRA) sont des comptes financés par l’employeur et les fonds peuvent être reconduits d’année en année si votre employeur le permet.

Voici plus d’informations sur la comparaison des plans.

Comment fonctionne un HSA

Vous n’êtes éligible à un HSA que si vous êtes inscrit à un plan de santé à franchise élevée (HDHP), dans lequel vos franchises sont plus élevées que dans les plans traditionnels.Votre franchise est le montant que vous payez pour les services couverts par votre régime de santé avant que votre assurance ne commence à payer.

Vous et votre employeur avez la possibilité de contribuer financièrement à votre HSA. Le compte peut être créé par l’intermédiaire de votre employeur à titre d’avantage, ou vous pouvez créer un compte par l’intermédiaire d’une compagnie d’assurance ou d’un fiduciaire agréé par l’IRS.

Les HSA ont des plafonds de contribution annuels :

• Pour 2022, vous pouvez cotiser 3 650 $ pour un régime individuel ou 7 300 $ pour un régime familial.
• Pour 2023, vous pouvez cotiser 3 850 $ pour un régime individuel ou 7 750 $ pour un régime familial.

Le compte fait office de compte bancaire, sauf que l’argent y est placé avant impôt, peut rapporter des intérêts et ne sera pas imposé lors du retrait pour frais médicaux admissibles.

Votre plan peut vous fournir une carte de débit pour vous permettre d’accéder à vos fonds HSA afin de payer des frais médicaux admissibles tels que des ordonnances, des examens dentaires et une quote-part. Si vous payez de votre poche des dépenses admissibles, votre régime peut vous obliger à envoyer une copie du reçu pour recevoir un remboursement.

Comment fonctionne une FSA

Les FSA sont utilisés conjointement avec un régime d’assurance maladie établi par l’employeur. Ces régimes vous permettent de cotiser en franchise d’impôt par le biais d’une retenue sur salaire sur un compte, qui est ensuite utilisé pour vous rembourser les frais médicaux admissibles. Les employeurs sont également autorisés à cotiser au régime.

Les FSA sont créés par votre employeur, et vous et votre employeur pouvez verser des fonds sur le compte avant impôt. Les FSA ont un montant limité qui peut être stocké : 2 850 $ par an et par employeur pour 2022 et 3 050 $ pour 2023, ce qui signifie que les personnes mariées peuvent chacune disposer de 2 850 $ dans un FSA en 2022 et de 3 050 $ en 2023.

Lorsqu’il s’agit d’un FSA par rapport à un HSA, l’une des plus grandes différences est qu’il n’y a aucune limite au montant d’argent que vous pouvez transférer dans un HSA.Avec un FSA, certains employeurs peuvent vous autoriser à reporter jusqu’à 570 $ de fonds inutilisés d’une année à l’autre en 2022 et 610 $ en 2023.

Les employeurs peuvent également vous accorder un délai de grâce de 2,5 mois au début de l’année suivante pour dépenser les fonds inutilisés de l’année précédente.

Vous pouvez utiliser votre argent à tout moment pour couvrir des frais médicaux admissibles. Les primes d’assurance ne sont pas considérées comme des frais médicaux admissibles, mais les médicaments sur ordonnance et les médicaments en vente libre obtenus sur ordonnance le sont.

Un autre inconvénient d’un FSA est que vous ne conservez pas le FSA ni l’argent qu’il contient une fois que vous quittez votre employeur. L’employeur n’est pas non plus tenu de maintenir la FSA active, donc si vous quittez et êtes réembauché, votre compte recommence.

Les FSA ne peuvent pas être utilisés conjointement avec un plan d’assurance maladie du Marketplace, mais ils peuvent être utilisés avec un plan d’un employeur.

Comment fonctionne une HRA

Les HRA sont accessibles à toute personne dont l’employeur en propose un. Les HRA sont des comptes qu’un employeur crée pour ses employés afin de les aider à payer les dépenses personnelles liées à la santé. Ce type de compte est conçu pour qu’un employeur l’aide à compenser les frais de santé de ses employés, jusqu’à un montant fixe par an.

Les cotisations à une HRA sont versées par l’employeur uniquement et n’ont aucune limite sur le montant qui peut être cotisé. Les employeurs ne sont pas autorisés à déduire les salaires et traitements des employés pour le HRA. Ce plan est utilisé pour rembourser les salariés des frais médicaux admissibles.

Le HRA est un plan établi par l’employeur, ce qui signifie que vous ne pouvez pas bénéficier d’un HRA via un plan Marketplace ou celui d’un fournisseur privé.

C’est à votre employeur de décider si un plan HRA transférera les fonds inutilisés sur la période suivante. L’argent peut rester dans votre régime à des fins de remboursement, mais les employeurs ne peuvent pas donner à leurs employés les soldes restants.

Quel type de plan d’épargne santé est le meilleur ?

Le meilleur plan d’épargne santé dépend de votre situation. Si vous êtes inscrit à une assurance maladie auprès de votre employeur, vos options dépendent de ce que propose votre employeur. Par exemple, si votre employeur propose un HDHP, vous pourriez avoir un HSA. Ou votre employeur peut proposer une FSA ou une HRA. Si vous n’êtes pas sûr de ce que propose votre employeur, parlez-en à votre service des ressources humaines.

Si vous avez souscrit votre assurance maladie sur le marché de votre état, vous ne pouvez cotiser à un HSA que si vous avez acheté un HDHP.

Les HSA offrent de la flexibilité, étant donné que vous êtes propriétaire du compte et que les fonds sont reportés d’année en année. Les FSA et les HRA offrent également des avantages fiscaux et aident à financer les frais médicaux. Le régime qui vous convient dépend de ce à quoi vous avez accès, de votre volonté de cotiser à votre régime et du montant que vous prévoyez cotiser.

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