Lorsque vous créez une fiducie entre vifs révocable dans le cadre de votre plan successoral de base, il est important que vous mettiez à jour les bénéficiaires de vos polices d’assurance-vie. La nécessité de changer à la fois les bénéficiaires principaux et secondaires dépendra généralement de votre état civil et de votre valeur nette.
Cependant, avant de faire quoi que ce soit, vous devriez consulter votre avocat spécialisé en planification successorale pour déterminer quelles seront les meilleures options pour vous et vos bénéficiaires. Vous trouverez ci-dessous quelques considérations générales pour les personnes mariées et célibataires.
Clé à retenir
- Si vous êtes marié, vous voudrez peut-être envisager de désigner votre conjoint comme principal bénéficiaire de votre assurance-vie, mais vous devriez également penser à nommer votre fiducie vivante révocable comme principal bénéficiaire afin que le produit soit transféré à une fiducie au profit de votre conjoint survivant.
- Si vous êtes célibataire, vous voudrez peut-être envisager de désigner votre fiducie révocable comme votre principal bénéficiaire, vous pourrez alors nommer les bénéficiaires de votre fiducie.
- Quel que soit votre état civil, vous devriez envisager de créer un compte pour devenir le principal bénéficiaire de votre assurance vie afin de réduire ou d’éliminer les impôts sur les successions.
Mise à jour des bénéficiaires si vous êtes marié
Si vous êtes marié et que vous n’avez pas de problème d’impôt sur les successions, vous devriez alors envisager de désigner votre conjoint comme principal bénéficiaire de vos polices. Cela donnera à votre conjoint un accès facile à de l’argent liquide qui pourra être utilisé presque immédiatement pour payer vos factures. Votre bénéficiaire subsidiaire sera alors généralement votre fiducie vivante révocable.
Vous pouvez également envisager de désigner votre fiducie vivante révocable comme principal bénéficiaire de votre assurance vie afin que le produit soit transféré dans le « B Trust » (ou contournement, refuge de crédit ou fiducie familiale) créé au profit de votre conjoint survivant afin que le produit soit protégé des créanciers, des poursuites et d’un nouveau conjoint.
Si vous êtes marié et que vous avez une succession imposable, envisagez de désigner votre fiducie vivante révocable comme principal bénéficiaire de vos polices. Cela garantira la bonne utilisation de votre exonération des droits de succession dans le cadre du système AB Trust. De plus, si votre fiducie est désignée comme bénéficiaire principal, vous n’aurez pas besoin de nommer un bénéficiaire subsidiaire puisque l’accord de fiducie lui-même s’adressera à la fois à vos bénéficiaires principaux et secondaires.
Mise à jour des bénéficiaires si vous êtes célibataire
Si vous êtes célibataire, que vous ayez ou non un problème d’impôt sur les successions, vous devriez envisager de désigner votre fiducie vivante révocable comme principal bénéficiaire de vos polices. Cela garantira que tous vos bénéficiaires seront couverts.
En d’autres termes, si l’un des principaux bénéficiaires de votre fiducie décède avant vous, votre contrat de fiducie précisera où ira la part de ce bénéficiaire décédé. De plus, désigner votre fiducie comme bénéficiaire principal garantira que la part d’un bénéficiaire mineur sera gérée correctement sans qu’il soit nécessaire d’établir une tutelle ou une curatelle.
En dehors de cela, si vous êtes célibataire et que vous avez une succession imposable, désigner votre fiducie comme principal bénéficiaire fournira des liquidités facilement disponibles pour payer l’impôt. Sinon, si vous désignez des particuliers comme bénéficiaires directs, ils pourront alors mettre la main sur le produit de l’assurance et dépenser l’argent au lieu de le mettre de côté pour payer l’impôt. Cela pourrait créer un problème si votre succession ne dispose pas de suffisamment d’autres liquidités pour payer l’impôt.
Établir une fiducie d’assurance-vie irrévocable
Que vous soyez marié ou célibataire, si vous avez une succession imposable, vous devriez alors envisager de créer une fiducie d’assurance-vie irrévocable, ou ILIT en abrégé, pour détenir et posséder vos polices d’assurance-vie.
L’ILIT serait également désigné comme le principal bénéficiaire des polices que vous y transférez. Cela supprimera la valeur du produit de l’assurance de votre succession et réduira donc, voire éliminera l’impôt sur les successions qui sera dû.
Une fois que vous aurez déterminé qui devraient être vos bénéficiaires, vous devrez contacter votre compagnie d’assurance-vie afin de mettre à jour votre formulaire de désignation de bénéficiaire.
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