Les comptes d’épargne santé sont des régimes de santé parrainés par l’employeur qui ont été créés par la législation fédérale en 2003. Un HSA ressemble beaucoup à un compte d’épargne et est généralement maintenu et administré par des banques ou des compagnies d’assurance.
Un HSA offre une triple économie d’impôt en réduisant le revenu imposable lors de la cotisation, en gagnant des gains et des revenus non imposables pendant l’investissement et en autorisant des retraits non imposables pour les frais médicaux admissibles. Cela peut être extrêmement bénéfique pour les employés s’ils doivent payer une lourde facture pour une urgence médicale. Un HSA couvrira également diverses dépenses de santé qui ne sont pas couvertes par l’assurance maladie traditionnelle des employés.
Même s’il semble formidable d’avoir un plan offrant des économies d’impôt aussi intéressantes et un large éventail de services, il est important de comprendre tous les détails d’un HSA avant de déterminer s’il vous convient.
Points clés à retenir
- Un compte d’épargne santé (HSA) est un plan de santé parrainé par l’employeur qui ressemble beaucoup à un compte d’épargne et est généralement maintenu et administré par des banques ou des compagnies d’assurance.
- Que vous soyez salarié ou indépendant, vous devez être couvert par un plan de santé à franchise élevée (HDHP) afin d’établir un HSA.
- Les retraits d’un HSA peuvent être effectués en franchise d’impôt à condition qu’ils soient utilisés pour payer des frais médicaux admissibles.
- Contrairement à de nombreux plans d’épargne d’employeur, un HSA vous permet de reconduire tout l’argent que vous ne dépensez pas avant le 31 décembre.
1. Qui peut établir un HSA ?
Les employés d’un régime parrainé par l’employeur peuvent souvent sélectionner un HSA dans un menu d’options. Toute personne travaillant à son compte peut également choisir ce type de régime. Cependant, il est important de comprendre que que vous soyez salarié ou indépendant, vous devez être couvert par un plan de santé à franchise élevée (HDHP) afin d’établir un HSA. Un HDHP est un régime d’assurance médicale dont la franchise minimale spécifiée est supérieure à la moyenne. En 2022, la franchise minimale du HDHP est de 1 400 $ pour un particulier et de 2 800 $ pour une famille.En 2023, le minimum est de 1 500 $ pour un particulier et de 3 000 $ pour une famille.
2. Pour qui un HSA est-il le plus attrayant ?
Il semble qu’un HSA serait plus attrayant pour une personne ou une famille qui a des dépenses de soins médicaux relativement modestes, qui peut se permettre un plan médical hautement déductible et qui pourrait profiter des avantages fiscaux substantiels d’un compte d’épargne santé. Il est important que chaque employé compare un HSA à d’autres options de régime médical.
3. Limites de cotisation annuelles
Les plafonds de cotisation annuels pour les cotisations HSA en 2022 sont de 3 650 $ pour un particulier et de 7 300 $ pour une famille.Pour 2023, le plafond annuel est de 3 850 $ (individuel) et de 7 750 $ (familial).
4. Contributions de rattrapage
Les personnes âgées de 55 ans et plus peuvent verser 1 000 $ de cotisations de rattrapage supplémentaires. Toutes les contributions à un HSA doivent cesser une fois que la personne est inscrite à Medicare.
5. Cotisations déductibles d’impôt
La caractéristique la plus attrayante d’un HSA est la possibilité de verser des cotisations déductibles d’impôt. qui peut rapporter un retour.Il s’agit du premier des trois avantages fiscaux pour les HSA.
6. Les revenus du HSA ne sont pas imposables
Un autre avantage fiscal est que vous pouvez éviter les impôts sur les gains d’investissement HSA. Vous pouvez conserver les fonds HSA en espèces, mais vous pouvez également avoir la possibilité de les investir dans des fonds communs de placement ou d’autres titres. Cela peut vous permettre de faire fructifier votre épargne plus rapidement et, en prime, ces revenus ne sont pas considérés comme un revenu imposable.
7. Retraits hors taxes
Le troisième aspect de la triple économie fiscale offerte par les HSA est que les retraits peuvent être effectués en franchise d’impôt tant qu’ils sont utilisés pour payer des frais médicaux admissibles. S’ils ne sont pas utilisés pour des frais médicaux, les retraits constituent un revenu imposable.
8. Pénalités de retrait non qualifiées
Si le propriétaire d’un HSA effectue des retraits avant l’âge de 65 ans pour des frais non médicaux, une pénalité fiscale supplémentaire de 20 % est imposée sur le montant du retrait non admissible.
9. L’utiliser ou le perdre ?
Contrairement à de nombreux plans d’épargne d’employeur, un HSA vous permet de reconduire tout argent que vous ne dépensez pas avant le 31 décembre. Cela signifie que vous pouvez continuer à accumuler des économies sur votre compte jusqu’à ce que vous en ayez besoin pour vos dépenses de santé.
10. Frais de santé approuvés
Il existe des centaines de dépenses de santé approuvées par l’IRS et certaines franchises d’assurance maladie et coassurance sont couvertes. Par exemple, les traitements dentaires non esthétiques, les béquilles, les appareils auditifs, la chirurgie oculaire au laser, les lentilles de contact, les lunettes, les soins chiropratiques, l’acupuncture et la physiothérapie sont tous couverts par une HSA.
Note
Les tests COVID-19 à domicile, les masques faciaux et le désinfectant pour les mains sont inclus dans les frais médicaux éligibles qui peuvent être payés ou remboursés dans le cadre d’accords de dépenses flexibles en matière de santé (FSA de santé), de comptes d’épargne santé (HSA) et d’accords de remboursement de santé (HRA).
Foire aux questions (FAQ)
Quels sont les inconvénients d’un HSA ?
Le plus gros inconvénient des HSA est que si vous n’êtes pas inscrit à un plan de santé à franchise élevée, vous ne pouvez pas cotiser à un HSA. Même si vous êtes inscrit à un plan de santé à franchise élevée, cela peut toujours être problématique pour verser des cotisations HSA. Même si vos primes peuvent diminuer chaque mois, vous aurez quand même besoin de disposer de plus d’argent pour faire face à votre franchise si vous tombez malade ou vous blessez et avez besoin de soins médicaux. L’argent que vous envisagez peut-être d’économiser sur votre compte peut être nécessaire pour couvrir votre franchise. Alternativement, vous préférerez peut-être affecter tout l’argent disponible dont vous disposez à un fonds d’urgence afin de couvrir les dépenses imprévues.
Un HSA est-il fait pour moi ?
La pertinence d’un HSA pour vous dépendra de votre état de santé et de la taille de votre fonds d’épargne d’urgence. Si vous pouvez vous permettre un plan de soins de santé à franchise élevée, un HSA vous offrira la triple couronne d’économies d’impôt, ce qui constitue un bonus dans la poche de chaque contribuable. Cependant, il est important de considérer les inconvénients lorsque vous pesez le pour pour vous assurer que c’est le bon choix d’épargne pour vous.
