Si vous êtes propriétaire d’une entreprise et avez décidé de souscrire une assurance revenu d’entreprise, vous serez probablement confronté à un dilemme. Quelle limite d’assurance devriez-vous souscrire ? Répondre à cette question peut être délicat car cela nécessite des calculs complexes.
Projections requises
Les pertes de revenus d’entreprise sont calculées en fonction du montant des revenus que votre entreprise perd réellement pendant la période de fermeture de votre entreprise. Le maximum que votre assureur paiera pour une perte correspond au plafond du revenu d’entreprise de l’assurance. Pour choisir une limite adéquate, vous devez faire les deux projections suivantes :
- Le montant des revenus que votre entreprise devrait générer au cours des douze prochains mois. Votre plafond de revenu d’entreprise est calculé en fonction de votre estimation des revenus futurs.
- Le temps dont vous aurez besoin pour réparer les biens endommagés après une perte physique. Autrement dit, si votre entreprise est obligée de fermer ses portes parce que des biens ont été endommagés, de combien de temps aurez-vous besoin pour effectuer les réparations et remettre votre entreprise en marche ? En assurance du revenu d’entreprise, cette période est appelée lepériode de restauration.
Ces projections ne sont pas faciles à faire. Les deux sont essentiels pour déterminer le montant de couverture approprié pour votre entreprise.
Comprendre la signification du revenu d’entreprise
L’un des premiers défis liés au choix d’un plafond de revenu d’entreprise est de comprendre la signification derevenu d’entreprise. Dans de nombreuses formes de revenus d’entreprise (y compris les formulaires ISO standard), ce terme désigne la somme des éléments suivants :
- Bénéfice net, c’est-à-dire bénéfice ou perte net avant impôts sur le revenu
- Dépenses d’exploitation normales qui se poursuivent après une perte. Cela inclut la paie.
Si votre entreprise gagne un revenu en louant des biens à des tiers, vous pouvez inclure ou exclure vos revenus de location dans votre calcul du revenu d’entreprise. Lorsque la valeur locative est exclue du calcul, aucune couverture ne sera accordée pour une perte de revenus locatifs. Si votre entreprise génère tous ses revenus à partir d’immeubles locatifs, vos revenus d’entreprise seront uniquement constitués de revenus locatifs.
Calculer le revenu de votre entreprise
La façon la plus précise de projeter votre revenu sur 12 mois consiste à utiliser une feuille de calcul sur les revenus d’entreprise. Vous pouvez utiliser la feuille de travail ISO standard ou celle préparée par votre assureur. Si vous avez besoin d’une feuille de travail, demandez à votre agent ou courtier de vous en procurer une.
La feuille de travail décrit un processus étape par étape pour calculer le risque de revenu de votre entreprise. La première étape consiste à déterminer le montant des revenus générés par votre entreprise au cours des douze mois précédents.
Ensuite, vous estimez vos revenus pour les douze mois à venir. Vous pouvez faire votre projection en ajustant vos chiffres historiques sur 12 mois pour refléter tout changement que vous attendez au cours de l’année à venir. Par exemple, si vous prévoyez que vos ventes augmenteront de 10 %, vous pouvez augmenter votre projection de revenus en conséquence.
Certains propriétaires d’entreprise peuvent trouver une feuille de calcul sur les revenus d’entreprise déroutante. Si la feuille de travail vous semble trop confuse, demandez à votre comptable de la remplir pour vous.
Projection de la période de la Restauration
Une fois que vous avez réalisé votre projection de revenus sur 12 mois, vous devez estimer la période de restauration. Pour protéger votre entreprise, votre estimation doit être basée sur le pire des cas.
Par exemple, supposons que vous soyez propriétaire d’un immeuble dans lequel vous exploitez un entrepôt. Si le bâtiment est détruit par un incendie ou une tornade, de combien de temps aurez-vous besoin pour remettre votre entreprise en marche ? La reconstruction d’un bâtiment implique de nombreuses étapes.
Tout d’abord, un expert en sinistres évaluera la perte. Ensuite, vous aurez besoin d’un architecte pour concevoir un nouveau bâtiment et d’un entrepreneur pour réaliser la construction. Une fois que vous avez examiné toutes les étapes de la reconstruction, vous pouvez estimer le temps qu’elles prendront. Votre période estimée de restauration peut être de six mois, un an ou plus.
Attention aux pénalités de coassurance !
De nombreuses formes de revenus d’entreprise incluent une clause de coassurance. Cette clause impose une pénalité si le plafond de votre police est inférieur au montant requis. La coassurance s’applique à votre contrat si un pourcentage de coassurance est indiqué dans les déclarations. Le pourcentage peut aller de 50 % à 125 %. Il indique le montant d’assurance que vous devez souscrire pour éviter une pénalité.
Par exemple, supposons que vous ayez souscrit une assurance revenu d’entreprise sur la base d’une projection de revenu de 1 million de dollars. Votre police comprend une exigence de coassurance de 80 %. Pour éviter une pénalité, vous devez acheter une limite d’au moins 800 000 $ (0,80 X 1 million de dollars). Vous achetez seulement 700 000 $ par mesure d’économie.
Trois mois après le début de votre contrat, un incendie se déclare dans votre entrepôt. L’incendie endommage le bâtiment, vous obligeant à fermer votre entreprise pendant plusieurs semaines. Vous subissez une perte de revenu de 175 000 $ en raison de la fermeture. Vous avez sous-assuré votre risque de revenu d’entreprise de 100 000 $. Voici comment votre assureur calcule votre indemnité de sinistre :
Paiement de perte maximum = montant de la perte X (limite achetée/limite requise)
Montant payé par votre assureur = 175 000 $ X (700 000 / 800 000) ou 153 125 $
Vous devez payer vous-même les 21 875 $ restants. Ce montant représente la pénalité de coassurance. Vous pouvez éviter une pénalité en souscrivant le montant requis de couverture du revenu d’entreprise. Une autre option consiste à éviter complètement la coassurance en souscrivant une couverture des revenus d’entreprise sur la base d’une valeur convenue.
Avenant d’ajustement des primes
Comme indiqué ci-dessus, il est important de souscrire suffisamment de couverture du revenu d’entreprise pour éviter une pénalité de coassurance. Pourtant, il est également possible de souscrire trop d’assurance. Si la limite que vous souscrivez dépasse le montant requis par la clause de coassurance, vous aurez gaspillé de l’argent en assurance non utilisée. L’avenant d’ajustement des primes apporte une solution à ce problème.
L’avenant prévoit un remboursement si le plafond de vos revenus d’entreprise dépasse le montant requis par la clause de coassurance. Vous devez soumettre deux rapports de la valeur de vos revenus d’entreprise à votre assureur. Il doit être déposé au début de votre police (ou lorsque l’avenant est joint).
Le second doit être soumis dans les 120 jours suivant la date de fin de votre police. Votre assureur comparera la limite que vous avez achetée à votre limite requise en fonction de vos valeurs réelles. Si la limite que vous avez souscrite dépasse la limite requise, votre assureur vous remboursera l’excédent de prime.
