Il peut être tentant d’essayer d’économiser de l’argent en préparant vous-même vos déclarations de revenus. Peut-être que vous payez des fiscalistes depuis des années et que vous commencez à vous interroger sur les dépenses, ou que vous venez de lancer votre nouvelle entreprise cette année. Mais respirez profondément d’abord.
Demandez-vous si vous comprenez vraiment le droit fiscal. Évaluez honnêtement si vous savez quels formulaires vous devez soumettre avec votre déclaration, quand vous devez soumettre votre déclaration et comment vous avez légalement le droit de réduire de quelques dollars votre obligation fiscale. Assurez-vous de bien comprendre toutes les implications des récentes modifications de la législation fiscale.
Remarque
La loi sur les réductions d’impôts et l’emploi a sérieusement bouleversé la donne en 2018, tant pour les particuliers que pour les entreprises.
Enfin, comprenez vos options. Vous n’aurez peut-être pas besoin d’un CPA. Vous n’aurez peut-être besoin que d’un logiciel de préparation de déclarations de revenus.
Quand pouvez-vous faire vos propres impôts professionnels ?
Vous pouvez toujours essayer de faire vos propres déclarations de revenus ou utiliser un logiciel de préparation de déclarations de revenus pour entreprise. En fin de compte, votre capacité à y parvenir dépend de votre type d’entreprise, sa complexité et votre expérience en fiscalité.
Les exigences de déclaration des entreprises vont de la soumission d’un ou deux formulaires supplémentaires avec votre déclaration de revenus personnelle à la réalisation d’une déclaration de revenus des sociétés.
Examinez le formulaire fiscal approprié à votre entreprise et décidez des informations dont vous aurez besoin pour le remplir et où vous les obtiendrez. La plupart proviendront de vos états financiers, y compris votre bilan et votre compte de résultat.
Remarque
Vous pourriez avoir besoin d’informations supplémentaires pour remplir les sections de la déclaration de revenus concernant des éléments tels que le coût des marchandises vendues et l’espace de votre entreprise à domicile.
Entreprises individuelles et SARL unipersonnelles
Les propriétaires individuels et les petites entreprises individuelles, y compris les sociétés unipersonnelles à responsabilité limitée (SARL), peuvent remplir l’annexe C pour calculer leurs revenus d’entreprise et inclure ce formulaire dans leur déclaration de revenus personnelle. C’est relativement simple.
Vous êtes une entreprise individuelle si vous possédez et exploitez vous-même votre entreprise. Vous avez peut-être un ou plusieurs employés, mais vous n’avez aucun copropriétaire et vous n’avez pris aucune mesure pour constituer ou former une autre structure d’entreprise.
Vous avez une SARL unipersonnelle si vous avez choisi cette création d’entreprise comme barrière juridique entre vous et les dettes et responsabilités de votre entreprise, mais vous n’avez pas de copropriétaires.
Remarque
Les revenus et les pertes d’entreprise sont « répercutés » sur vous et sur votre rendement personnel avec ces types d’entreprises.
Une simple annexe C pour un propriétaire individuel est très différente d’une déclaration de revenus complexe pour une société ou une société de personnes. Si l’annexe C inclut la fabrication ou la vente de produits qui nécessitent un calcul du coût des marchandises vendues, cela devient plus compliqué et les risques d’erreur sont plus élevés.
Vous pourriez très bien gérer votre propre retour si vous avez une opération très simple de l’annexe C, sans employés ni produits, et l’IRS vous facilite un peu la tâche sur un point. Vous pouvez utiliser le calcul simplifié de la déduction fiscale pour espace professionnel à domicile si vous remplissez certaines conditions.
Remarque
Le calcul simplifié du bureau à domicile vous permet de réclamer 5 $ pour chaque pied carré jusqu’à 300 dédié exclusivement à votre entreprise.
Partenariats et SARL à plusieurs membres
Les sociétés de personnes et les SARL à plusieurs membres sont plus compliquées car elles impliquent à la fois une déclaration de revenus professionnelle distincte et une déclaration sur l’annexe K-1, indiquant la part de chaque propriétaire dans les bénéfices ou les pertes. Les sociétés de personnes ont deux propriétaires ou plus et doivent produire la déclaration de revenus du formulaire 1065.
La préparation d’une déclaration de revenus pour une société de personnes ou une LLC implique d’abord le calcul du revenu ou de la perte, puis cette distribution de ce revenu ou de cette perte aux associés ou aux membres de la LLC. Cela devient plus délicat et augmente le risque d’erreur.
La taxe sur le travail indépendant
Vous devrez calculer et payer l’impôt sur le travail indépendant (sécurité sociale et Medicare) en fonction de vos revenus d’entreprise si vous possédez une entreprise individuelle, une société de personnes ou une LLC. Vous êtes considéré comme un travailleur indépendant au sein de toutes ces structures d’entreprise.
Remarque
Normalement, vous et votre employeur paierez chacun la moitié de vos obligations fiscales en matière de sécurité sociale et d’assurance-maladie. Vous devez payer les deux moitiés à titre d’impôt sur le travail indépendant si vous ne travaillez pas pour un employeur.
Ajoutez votre revenu d’entreprise et le calcul de votre impôt sur le travail indépendant à votre déclaration de revenus des particuliers si vous êtes considéré comme un travailleur indépendant et que vous produisez l’annexe C.
La déduction fiscale sur le revenu d’entreprise admissible
La loi sur les réductions d’impôts et l’emploi a offert à certaines entreprises un joli cadeau fiscal en 2018, et vous devez également le comprendre avant de vous lancer et d’essayer de préparer vous-même vos impôts.
La déduction pour revenu d’entreprise admissible permet aux entreprises non constituées en société de soustraire 20 % de leurs revenus imposables. Mais il existe certaines conditions, et elles peuvent être difficiles à gérer si vous n’avez pas une bonne compréhension du droit fiscal. Par exemple, des limites de revenus s’appliquent si « l’actif principal d’un commerce ou d’une entreprise est la réputation ou les compétences de ses employés ou propriétaires », selon l’IRS.
Taxes d’accise
Vous pourriez également devoir faire face à des taxes d’accise si vous vendez ou fabriquez certains produits, utilisez certains types d’équipements ou d’installations ou recevez un paiement pour certains services. Cette obligation s’accompagne de tout un ensemble de formulaires et de règles supplémentaires, et vous aurez presque certainement besoin de l’aide d’un professionnel pour les maîtriser.
Préparer une déclaration de revenus des sociétés
Les déclarations de revenus des sociétés sont les plus compliquées car elles comprennent des informations sur les actionnaires et plusieurs annexes compliquées.
Les sociétés C sont des entités juridiques distinctes de leurs propriétaires, bien que les sociétés S soient considérées comme des entités intermédiaires comme les entreprises individuelles et les sociétés de personnes, avec des revenus et des pertes déclarés sur les rendements personnels des actionnaires et des propriétaires.
Remarque
Les sociétés C paient effectivement deux fois des impôts sur leurs revenus : une première fois au niveau de l’entreprise, puis une autre fois par les actionnaires ou les propriétaires sur leurs déclarations de revenus personnelles pour leurs parts du revenu de cette société. Ils peuvent toutefois éviter l’impôt sur le travail indépendant s’ils participent activement à l’entreprise.
Une déclaration d’entreprise devient particulièrement compliquée si les propriétaires travaillent dans l’entreprise.
Les sociétés C doivent produire la déclaration de revenus du formulaire 1120. Les sociétés S doivent produire le formulaire 1120S, bien qu’il s’agisse d’un formulaire informatif, et non techniquement d’une déclaration de revenus, car les sociétés S sont des entités intermédiaires.
Quelques éléments à considérer
Considérez le coût de l’embauche d’un préparateur de déclarations de revenus par rapport au coût d’un logiciel fiscal. Plusieurs logiciels de fiscalité des entreprises sont accompagnés d’une assistance en ligne fournie par des CPA ou des agents inscrits qui peuvent répondre à vos questions, mais certains peuvent ne pas être formés ou experts en fiscalité des entreprises par opposition aux impôts des particuliers.
Un fiscaliste qui connaît bien la fiscalité des entreprises peut coûter plus cher, mais il pourra peut-être trouver des échappatoires qui peuvent vous faire économiser de l’argent.
Il est possible de faire la déclaration vous-même à l’aide d’un logiciel de préparation de déclarations de revenus si vous devez calculer le coût des marchandises vendues, mais il est probablement préférable d’obtenir l’aide d’un fiscaliste professionnel dans tous les autres cas.
Il peut être utile pour vous, en tant qu’entrepreneur, d’obtenir des conseils fiscaux de façon continue, tout au long de l’année et pas juste avant la période des déclarations de revenus. Cela aidera à maintenir votre obligation fiscale aussi légitimement basse que possible.
Que rechercher chez un préparateur de déclarations de revenus
Vous aurez besoin de quelqu’un dans votre coin si vous recevez un avis d’audit, alors découvrez si le professionnel que vous envisagez d’embaucher peut vous représenter devant l’IRS. Tout le monde ne le peut pas. Certains peuvent y alleravecà un audit, tandis que d’autres peuvent se rendre à votre place et vous épargner cette épreuve.
Préparateurs inscrits sont enregistrés auprès de l’IRS et peuvent signer des déclarations de revenus et aider aux contrôles fiscaux. Préparateurs non inscrits je ne peux faire aucune de ces choses. Un comptable qui n’est pas CPA est considéré comme un préparateur non inscrit.
Les agents inscrits ont obtenu cette désignation grâce à un test rigoureux de droit fiscal et sont spécifiquement employés pour aider à résoudre les questions fiscales. CPA sont des comptables qui ont réussi un examen d’autorisation dans l’État dans lequel ils exercent. Les CPA peuvent traiter des questions de comptabilité et de paie en plus des questions fiscales.
Remarque
Vous êtes en fin de compte responsable de votre déclaration de revenus, peu importe qui fait vos impôts, et vous seul êtes responsable devant l’IRS si la déclaration est frauduleuse ou inexacte. C’est quelque chose à garder à l’esprit.
