Une taxe pigouvienne est un coût gouvernemental sur toute activité qui crée des externalités socialement préjudiciables. Une externalité est une activité qui crée un effet négatif sur les autres dans une société mais pas nécessairement sur la personne qui exerce cette activité.
La pollution est une externalité, par exemple. Les conducteurs de véhicules non conformes ne souffrent pas immédiatement de leurs gaz d’échappement, mais toutes les personnes derrière eux en souffrent. Leurs gaz d’échappement augmentent également la pollution pour tous les membres de la communauté.
Le gouvernement impose des taxes pigouviennes sur les véhicules non conformes afin d’imposer un coût plus élevé aux conducteurs pour compenser les souffrances qu’ils causent. Les recettes de la taxe sont souvent utilisées pour atténuer les coûts externes.
Note
Idéalement, une taxe pigouvienne coûterait au producteur un montant équivalent au préjudice qu’elle causerait à autrui.
L’économiste britannique Arthur Pigou a développé le concept d’externalités.Il a soutenu que le gouvernement devrait intervenir pour corriger ces problèmes en taxant les activités qui nuisent à l’économie dans son ensemble et en subventionnant les activités qui aident la société dans son ensemble.
Points clés à retenir
- Une taxe pigouvienne est imposée sur toute activité qui crée des externalités socialement préjudiciables.
- Les taxes pigouviennes déplacent les coûts de la société vers les producteurs de ces externalités.
- Les taxes sur le gaz, le carbone et le bruit sont des exemples de taxes pigouviennes.
- Les impôts pigouviens peuvent alourdir le fardeau des personnes à faible revenu.
Exemples de taxe pigouvienne
Imaginons qu’un fabricant empoisonne les eaux souterraines au cours de ses cinq premières années d’activité.Le fabricant a émis 100 000 gallons de déchets au cours de cette période, et le nettoyage a coûté 1 million de dollars à la ville voisine. La ville imposerait une amende d’un million de dollars pour son comportement passé.
La ville imposerait également désormais une taxe pigouvienne de 10 $ le gallon. Cela couvrirait le coût de la pollution future. Si cela valait la peine pour l’entreprise de continuer à fabriquer son produit producteur de toxines, elle paierait l’amende. Dans le cas contraire, elle cesserait ses activités. Quoi qu’il en soit, la ville aura de l’eau potable.
Taxes sur l’essence
Une taxe sur l’essence est un exemple de taxe pigouvienne. Cela augmente le coût du conducteur pour couvrir les externalités négatives créées par la conduite automobile. Aux États-Unis, la taxe fédérale sur l’essence était de 0,183 $ le gallon en 2019.La taxe moyenne sur l’essence de l’État était de 0,2868 $ par gallon. Les revenus sont versés au Fonds fiduciaire fédéral pour les autoroutes pour financer l’entretien des routes.
Taxes sur le bruit
La France impose une taxe pigouvienne sur le bruit des avions dans ses neuf aéroports les plus fréquentés.Il varie de 2 euros à 35 euros selon l’aéroport et le poids de l’avion. Le gouvernement utilise ces recettes pour insonoriser les maisons exposées à des niveaux de bruit supérieurs à 70 décibels.
Taxes carbone
Une quarantaine de pays imposent des taxes carbone aux entreprises qui brûlent du charbon, du pétrole ou du gaz, ce qui produit des émissions de gaz à effet de serre. Ces émissions provoquent un changement climatique, qui peut entraîner davantage de catastrophes naturelles, élever le niveau de la mer et accroître les sécheresses.
Bien que les taxes pigouviennes puissent fonctionner dans un sens, elles peuvent avoir des effets négatifs imprévus ou involontaires.
Décourage les comportements indésirables
Encourage l’efficacité économique
Peut générer des revenus supplémentaires pour le gouvernement
Peut désavantager davantage les personnes à faible revenu
Peut se retourner contre vous et créer l’effet inverse de l’effet souhaité
Difficile à mesurer
Avantages
Les taxes pigouviennes découragent les comportements qui créent des externalités négatives. Dans les situations où ce n’est pas le cas, elle génère des revenus pour aider ceux qui sont touchés par l’externalité. Par exemple, la taxe sur l’essence réduit la conduite automobile tout en finançant l’entretien des autoroutes.
Les taxes pigouviennes peuvent également créer plus d’efficacité dans une économie, surtout lorsqu’elles couvrent le coût des dommages externes. Cela crée le véritable coût de production du bien ou du service. L’entreprise décide ensuite si le coût supplémentaire en vaut la peine.
Inconvénients
Idéalement, les taxes pigouviennes égalent les coûts générés par l’externalité négative. Ces coûts peuvent être difficiles à mesurer dans le monde réel.
Les impôts pigouviens sont régressifs lorsqu’ils imposent un fardeau plus lourd aux populations aux revenus les plus faibles par rapport à celles aux revenus plus élevés.
Note
Certaines taxes pigouviennes, comme la taxe sur l’essence ou la taxe sur les cigarettes, sont régressives car forfaitaires, voire identiques pour tout le monde. Ils finissent par prendre un plus grand pourcentage des revenus des personnes qui gagnent moins d’argent.
Comme tout autre type d’intervention gouvernementale, les taxes pigouviennes peuvent avoir des effets négatifs imprévus. En 1995, les Pays-Bas ont imposé une taxe sur les eaux souterraines.Il a imposé une taxe aux sociétés d’eau potable afin de préserver l’eau potable pour les générations futures. Le gouvernement a autorisé trop d’exonérations et, par conséquent, 10 entreprises ont payé 90 % de la taxe. Ces mêmes entreprises ont fait pression pour mettre fin à la taxe. En 2011, le gouvernement néerlandais a supprimé cette taxe parce qu’elle était fiscalement inefficace.
Taxe sur le péché versus taxe pigouvienne
Une taxe pigouvienne est similaire à une taxe sur le péché, qui impose également des coûts sur des biens ou des services socialement préjudiciables, mais les taxes sur le péché sont conçues pour décourager les internalités ou les effets négatifs qui se produisent pour l’utilisateur. Le cancer du poumon est un exemple d’intériorité supportée par les fumeurs de cigarettes.
Note
Une taxe sur les cigarettes peut être considérée à la fois comme une taxe sur le péché et comme une taxe pigouvienne.
Une taxe sur les cigarettes décourage les fumeurs de s’engager dans une habitude qui créerait un internalité néfaste, comme le cancer du poumon. Il utilise également l’argent des contribuables pour financer des campagnes visant à sensibiliser la population aux dangers du cancer du poumon. Pour être vraiment pigouvien, la taxe équivaudrait au coût social du traitement du cancer du poumon.
Foire aux questions (FAQ)
Comment calculer un impôt pigouvien ?
Le montant de la taxe pigouvienne devrait être égal au coût de l’externalité dommageable.Bien entendu, le calcul du coût de l’externalité peut être compliqué, et le calcul ne fonctionnera pas de la même manière dans deux situations. Calculer le coût de l’entretien des routes afin de fixer une taxe sur l’essence peut être plus facile que de calculer les coûts cumulés de la pollution carbone pour une taxe carbone, par exemple.
Qu’est-ce que l’effet Pigou ?
L’effet Pigou fait référence à l’étude d’Arthur Pigou sur la relation entre richesse et consommation. À une époque où l’économiste John Keynes mettait l’accent sur le lien entre revenus et dépenses, Pigou cherchait à établir un lien entre l’épargne d’une personne et le montant qu’elle choisissait de dépenser.Pigou pensait que cela pourrait avoir de larges impacts sur l’économie, mais la théorie fait toujours l’objet de débats parmi les économistes.
