Comprendre les règles de retrait de 529

Vous avez économisé pour les études universitaires de votre enfant depuis des années, et le grand jour est enfin arrivé. Il est temps de vous retirer de votre plan d’épargne 529. Se retirer de la bonne manière et aux dépenses appropriées est essentiel si vous souhaitez tirer le meilleur parti des fonds que vous avez investis. Même si vous n’avez pas envie d’étudier les tenants et aboutissants spécifiques de 529 retraits, il y a quelques choses que vous devez savoir :

1. Il existe une différence entre les dépenses admissibles et non admissibles.
2. Il existe des stratégies ou des exceptions pour permettre les retraits non admissibles sans pénalité.
3. Il y a des conséquences à effectuer un retrait non admissible.

Comprendre ce qui se passe lorsque vous vous retirez de votre 529 vous aide à planifier correctement les études universitaires et l’avenir de votre enfant.

Où puis-je dépenser mon plan 529 ?

Votre plan 529 comporte des règles spécifiques pour les dépenses en échange de ces 529 avantages fiscaux et autres avantages. Vous pouvez dépenser l’argent que vous avez économisé sur des dépenses directement liées à vos frais d’études, notamment :

Frais de scolarité et frais

Les frais de scolarité et les frais pour les étudiants à temps plein et à temps partiel peuvent être payés avec 529 plans.

Chambre et pension

Que vous viviez sur le campus ou à l’extérieur, vous pouvez utiliser les dépenses de votre plan 529 pour vos dépenses d’hébergement. La mise en garde ici est que vos coûts de logement hors campus ne peuvent pas être plus élevés que ce que vous paieriez pour vivre sur le campus si vous souhaitez utiliser 529 fonds.

Manuels et fournitures requis

Les livres répertoriés dans votre programme de cours ainsi que les fournitures nécessaires au cours peuvent être payés avec 529 fonds du plan.

Technologie

Un nouvel ordinateur ou une nouvelle tablette, votre service Internet et même une imprimante sont couverts lorsque vous en avez besoin pour vos études.

Besoins spéciaux et équipement adapté

Les appareils dont vous avez besoin pour naviguer sur le campus ou assister à des cours, participer ou écouter des cours sont couverts par les fonds du plan 529. Bien que le transport ne soit généralement pas couvert, si vous avez des besoins particuliers, vos besoins de transport peuvent être couverts.

N’oubliez pas que ces dépenses peuvent être liées à tout établissement d’enseignement admissible à l’aide financière fédérale aux étudiants. Cela signifie qu’il inclut des institutions publiques et privées aux États-Unis et même plusieurs à l’étranger. Il comprend des établissements de premier cycle, des établissements d’études supérieures et même certaines écoles de métiers.

Dépenses 529 non qualifiées

Vos 529 économies sont conçues pour l’université, mais certaines dépenses ne sont pas admissibles même si elles concernent votre temps à l’école ou vos cours. Ces dépenses non couvertes et non admissibles comprennent :

Transport

Vos 529 économies ne peuvent pas être utilisées pour vos dépenses de voiture, de bus, de billet d’avion et d’essence, même si vous les utilisez pour vous rendre à l’université.

Coûts des prêts étudiants

Vous ne pouvez pas payer vos prêts étudiants ou les intérêts de votre prêt avec l’épargne de votre plan 529.

Sports ou activités

Les frais d’athlétisme, de clubs sportifs, de groupes parrainés par l’école ou d’événements sur le campus ne peuvent pas être payés avec les fonds du plan 529.

Assurance maladie

Les frais médicaux que vous engagez pendant vos études et votre assurance maladie ne peuvent pas être payées avec 529 économies.

529 Exceptions de retrait

Bien que 529 règles de retrait soient fixes, il existe des moyens d’effectuer des retraits non admissibles sans être frappé par cette pénalité de 10 % ; ceux-ci incluent :

• L’étudiant bénéficiaire reçoit une bourse
• L’étudiant bénéficiaire décède
• L’étudiant bénéficiaire s’inscrit dans une académie de service américaine

Vous devrez toujours payer des impôts sur les gains dans ces circonstances, à moins que vous ne payiez une dépense admissible. Si vous avez plusieurs enfants, vous pouvez changer le bénéficiaire de votre plan 529 si l’un d’entre eux obtient une bourse ou si une autre exonération survient.

Si votre enfant aîné remporte une bourse ou décide de fréquenter une académie de service américaine, vous pouvez retirer vos fonds sans pénalité, mais vous devrez payer des impôts sur les gains.Si vous changez simplement de bénéficiaire pour qu’il soit l’un de vos plus jeunes enfants, vous n’aurez aucune pénalité et cet enfant recevra le montant total de votre épargne du plan 529.

Stratégies avant d’effectuer un retrait non qualifié

Étant donné que la plupart des retraits non admissibles sont pénalisés, vous ne devriez le faire qu’après avoir soigneusement examiné toutes vos options. Dans de nombreux cas, il existe une meilleure stratégie qui vous permettra de conserver une plus grande partie des fonds que vous avez travaillé si dur pour accumuler. Avant de vous engager dans un retrait non admissible, considérez ce qui suit.

• Avez-vous d’autres dépenses admissibles à venir ? Payer le loyer, les livres et les fournitures serait une meilleure option pour ces fonds et ne vous soumettrait pas à une pénalité.
• Votre enfant ira-t-il aux études supérieures ? Si votre enfant se dirige vers des études de droit, de médecine ou d’études supérieures, vos 529 économies peuvent généralement également être utilisées pour ces dépenses.
• Pouvez-vous choisir un autre bénéficiaire ? Transférer les économies de votre plan 529 à un enfant plus jeune peut vous aider à épargner et à relancer les épargnes universitaires de ce membre de la famille.
• Pouvez-vous simplement vous retirer du principal ? Vous pouvez retirer le montant que vous avez investi sans pénalité, mais laissez la croissance en place pour éviter d’être pénalisé.

Pénalités de retrait possibles de 529

La chose la plus importante à savoir sur les pénalités et votre plan 529 est que votre capital peut toujours être retiré sans pénalité. L’argent qui fructifie au fil du temps est cependant soumis à des pénalités. Contrairement aux comptes de placement normaux, la croissance de vos comptes universitaires est traitée et imposée comme un revenu et non comme un gain en capital.

Si vous retirez des fonds pour des dépenses non admissibles, vous paierez une pénalité de 10 % sur vos gains. Vous serez également soumis à l’impôt sur le revenu sur les gains et devrez peut-être même rembourser les déductions d’impôt sur le revenu de l’État que vous avez précédemment demandées.

Étant donné que des pénalités existent pour les retraits non admissibles, comprendre pleinement les différences entre les dépenses admissibles et non admissibles et prendre des mesures pour minimiser vos pénalités avant de retirer vous permettra de conserver autant que possible votre investissement durement économisé.

Prêt à vous retirer ?

Le grand jour arrive après des années d’économies, et maintenant ? Vous commencerez par décider du montant que vous devez retirer pour vos dépenses admissibles. Vous devriez avoir une idée du montant qui sera nécessaire une fois l’aide financière et les bourses accordées.

Une fois que vous savez de combien vous avez besoin, vous devez décider qui recevra les fonds. Vous pouvez envoyer des fonds directement au collège, les ajouter à vos propres comptes pour payer les dépenses ou remettre les fonds à votre étudiant (le bénéficiaire du compte). Conservez toutes les factures, reçus et autres documents pour la période des impôts.

Une fois les fonds débloqués, vous aurez besoin d’un formulaire 1099-Q rempli de l’IRS. Ce formulaire est spécifiquement destiné aux dépenses du plan 529 et garantit que vos impôts sont calculés avec précision et que vous n’êtes pas soumis à des pénalités.Le gestionnaire ou le dépositaire du plan 529 remplira ce formulaire et enverra une copie à l’étudiant, au parent et à l’IRS.

Foire aux questions (FAQ)