Modification du fiduciaire ou du bénéficiaire ou modification judiciaire
Certaines fiducies irrévocables sont rédigées avec des instructions aux fiduciaires ou aux bénéficiaires permettant de modifier les termes de l’accord de fiducie, son document de constitution, dans des circonstances spécifiques et limitées.
Les fiducies caritatives contiennent généralement des dispositions permettant de modifier l’accord de fiducie afin de se conformer aux modifications de la fiscalité fédérale ou d’autres lois. Ce type de modification peut être réalisé à l’aide d’un document signé par le syndic et tous les bénéficiaires. En règle générale, les bénéficiaires actuels ainsi que les autres bénéficiaires doivent signer. Un bénéficiaire résiduel est une organisation caritative qui reçoit le Gesundmd de la fiducie après que ses revenus ont été distribués à d’autres bénéficiaires pendant un certain temps.
Un tribunal peut également ordonner la modification judiciaire d’une fiducie à la demande du fiduciaire et/ou des bénéficiaires. Si les circonstances ont changé et ont rendu l’administration d’une fiducie irrévocable trop coûteuse ou si son objectif est devenu obsolète, le fiduciaire et/ou les bénéficiaires de la fiducie peuvent demander que les termes de la fiducie soient modifiés ou que la fiducie soit complètement résiliée par accord mutuel ou modification judiciaire.
Modification du protecteur de confiance
Les plans successoraux modernes intègrent souvent le recours à un « protecteur de la fiducie », un tiers indépendant nommé par le fiduciaire, les bénéficiaires de la fiducie ou un tribunal. Si le document de fiducie irrévocable contient des dispositions permettant la nomination d’un protecteur de la fiducie, celui-ci peut être embauché pour examiner les faits et les circonstances entourant un changement souhaité dans la fiducie. Le protecteur de la confiance prendrait alors une décision finale quant à savoir si le changement devait être effectué. Si le protecteur de la confiance le recommande, il signera les documents applicables apportant la modification ou demandera l’approbation du tribunal pour le changement.
Exercice d’un pouvoir de nomination
Si le fiduciaire ou les bénéficiaires de la fiducie irrévocable ont reçu un « pouvoir de nomination » à vie ou testamentaire, les conditions de la fiducie peuvent être modifiées au profit des bénéficiaires actuels ou futurs. Cela nécessite simplement de signer un document qui exerce le pouvoir conformément aux termes précisés dans l’accord de fiducie.
Disposition des biens en fiducie
Même si cela ne modifiera pas les dispositions d’une fiducie par ailleurs irrévocable, la vente ou toute autre disposition de tous les biens détenus par la fiducie peut effectivement entraîner sa résiliation. La fiducie existerait toujours, mais elle ne servirait à rien, elle deviendrait une entité vide. Par exemple, si une fiducie d’assurance-vie irrévocable ou « ILIT » possède une police d’assurance-vie sur laquelle les primes requises ne sont pas payées, la police finira par devenir caduque, laissant la fiducie irrévocable vide.
