Le salaire brut est le montant total que l’employeur verse à un employé en salaire. Selon l’Internal Revenue Service, “Cela inclut tous les revenus que vous recevez sous forme d’argent, de biens, de biens et de services qui ne sont pas exonérés d’impôt. Cela inclut également les revenus provenant de sources en dehors des États-Unis (même si vous pouvez en exclure tout ou partie).”
Le salaire brut est calculé en fonction de la façon dont un employé est classé par l’organisation. Un employé horaire ou non exonéré est payé en multipliant le nombre total d’heures travaillées par un taux de rémunération horaire. Le salaire de l’employé non exonéré peut également inclure le paiement des heures supplémentaires, des primes, des remboursements, etc.
Dans un exemple simple, Simon travaille 40 heures sur une semaine de 5 jours, 8 heures par jour. Son taux horaire est de 15,00 $ l’heure. Si aucune prime ou autre paiement n’est versé cette semaine, son salaire brut pour la semaine, avant déductions, est de 600,00 $.
Salaire brut
L’employée exonérée ou salariée reçoit un salaire brut basé sur le montant de son salaire annuel divisé par le nombre de périodes de paie dans une année, généralement 26. Par exemple, une employée salariée qui gagne 40 000 $ par an est payée en divisant ces 40 000 $ par le nombre de périodes de paie dans une année. Dans l’exemple, l’employé recevrait 26 chèques de paie totalisant chacun 1 538,46 $. Tous les remboursements, primes ou autres paiements seraient également ajoutés au salaire brut.
Note
En plus des retenues salariales requises pour les impôts, l’assurance-maladie et la sécurité sociale, l’employeur soustrait également les retenues volontaires du salaire brut d’un employé. Les retenues volontaires sur le salaire brut peuvent inclure des éléments tels que les contributions caritatives et la contribution de l’employé à la couverture d’assurance maladie de l’employeur. Toute saisie-arrêt ordonnée par le tribunal, qu’elle soit volontaire ou requise par la loi, est également soustraite du salaire brut d’un employé.
Le chèque de paie qui en résulte, après déduction des retenues obligatoires et volontaires, est appelé salaire net. Étant donné que les lois fiscales américaines prêtent à confusion, vous souhaiterez peut-être également en parler avec le ministère du Travail de votre État et/ou un avocat spécialisé en droit du travail lorsque vous vous aventurez sur la voie de l’embauche d’employés. Votre cabinet comptable d’entreprise est également un autre expert en matière de charges sociales et de retenues sur les salaires.
Salaire net
Le salaire net est le montant total que l’employeur verse sous forme de chèque de paie à un employé une fois que toutes les retenues requises et volontaires ont été effectuées. Pour déterminer le salaire net, le salaire brut est calculé en fonction de la façon dont un employé est classé par l’organisation. Un employé horaire ou non exonéré est payé selon les heures travaillées multipliées par le taux de rémunération horaire convenu.
Le salaire de l’employé non exonéré peut également inclure le paiement des heures supplémentaires, des primes, des remboursements, etc. L’employé salarié ou exonéré reçoit un salaire annuel convenu, généralement sous forme de versements bihebdomadaires. Le montant du salaire est déterminé par le salaire annuel total divisé par le nombre de périodes de paie dans une année, normalement 26.
Note
Sur ce salaire total, appelé salaire brut, l’employeur est tenu par la loi de retenir certains pourcentages du salaire d’un employé pour payer les retenues d’impôt requises. Une fois les retenues salariales volontaires soustraites et les retenues salariales légalement requises, le salaire que l’employé reçoit est appelé salaire net.
Comprendre les retenues des employés
Dans tous les cas, pour calculer la rémunération nette du salarié, le montant à soustraire du salaire brut est déterminé en utilisant le nombre de retenues déclarées par le salarié sur le formulaire W-4. Ceux-ci sont utilisés conjointement avec les tableaux fiscaux fournis par l’Internal Revenue Service (IRS). Le nombre total de retenues de l’employé est déterminé par le nombre de membres de sa famille immédiate.
Un seul employé peut bénéficier d’une seule déduction. Un salarié marié et père de deux enfants peut bénéficier de quatre déductions. La clé est de payer suffisamment d’impôts sans payer trop cher. Lorsqu’un employé paie en trop, le gouvernement peut utiliser librement son argent jusqu’à ce que l’employé remplisse une déclaration de revenus pour obtenir son remboursement auprès de l’IRS.
Note
En plus des retenues salariales requises pour les impôts, l’assurance-maladie et la sécurité sociale, l’employeur soustrait également les retenues volontaires du salaire brut d’un employé. Les retenues volontaires sur le salaire brut comprennent des éléments tels que les contributions caritatives (par exemple, Centraide), l’assurance invalidité, l’assurance vie supplémentaire et la contribution requise de l’employé à la couverture d’assurance maladie.
Toute saisie-arrêt ordonnée par le tribunal est également soustraite du salaire brut d’un employé. En termes simples, le salaire net correspond à ce qui reste du salaire d’un employé après soustraction de toutes les retenues légalement requises et volontaires.
Étant donné que les lois fiscales américaines prêtent à confusion, vous souhaiterez peut-être également en parler avec le ministère du Travail de votre État et/ou un avocat spécialisé en droit du travail lorsque vous vous aventurez sur la voie du premier recrutement d’employés. Votre cabinet comptable d’entreprise est également un autre expert en matière de charges sociales et de retenues sur les salaires.
