Points clés à retenir
- Les actifs non exonérés doivent être vendus dans le cadre d’une faillite du chapitre 7 pour aider à rembourser les créanciers.
- Les lois étatiques et fédérales définissent ce qui peut être considéré comme un actif non exonéré.
- Dans 19 États et dans le District de Columbia, vous pouvez décider si le système étatique ou fédéral convient mieux à votre situation.
- Les résidences secondaires, les œuvres d’art et les bijoux coûteux ou les voitures de luxe sont des actifs typiques non exonérés.
Définition et exemples d’actifs non exonérés
Les actifs non exonérés sont ceux qui peuvent être vendus par le syndic chargé de votre dossier par un tribunal des faillites. Dans une faillite du chapitre 7, le produit de la vente de ces actifs est utilisé pour rembourser, ou rembourser partiellement, tout ou partie de vos créanciers.
Les éléments suivants sont généralement considérés comme des actifs non exonérés et peuvent être utilisés pour rembourser vos créanciers :
- Une maison ou autre propriété résidentielle qui n’est pas votre résidence principale
- Un véhicule de modèle plus récent dans lequel vous avez des capitaux propres
- Instruments de musique coûteux qui ne sont pas nécessaires à votre profession
- Une précieuse collection de timbres ou de pièces de monnaie
- Investissements qui ne sont pas détenus dans des comptes de retraite
- Des œuvres d’art précieuses
- Vêtements chers
- Bijoux
Note
Si vous ne possédez aucun actif non exonéré, votre cas est appelé un cas « sans actif ». Il n’y a aucun bien à vendre au tribunal des faillites et vos créanciers ne recevront aucun paiement à la suite de votre dossier de faillite.
Les actifs exonérés qui ne peuvent généralement pas être vendus pour payer les créanciers comprennent :
- Une voiture dans laquelle vous n’avez qu’un minimum de capitaux propres
- Meubles et vêtements de tous les jours
- Outils nécessaires à votre métier
- Comptes de retraite
Les actifs exonérés sont généralement constitués de choses dont vous avez besoin pour vivre ou travailler.
Comment fonctionnent les actifs non exonérés en cas de faillite ?
Les lois étatiques et fédérales définissent les actifs non exonérés et exonérés. Les lois peuvent varier considérablement, à tel point que certains États vous permettent de choisir d’utiliser le système d’exemption de l’État ou le système fédéral dans votre cas de faillite. Vous pouvez choisir le système d’exonération fédéral, par exemple, car il vous permet de conserver certains biens que le système d’exonération de votre État ne permettrait pas.
Dix-neuf États (Alaska, Arkansas, Connecticut, Hawaï, Kentucky, Massachusetts, Michigan, Minnesota, New Hampshire, New Jersey, Nouveau-Mexique, New York, Oregon, Pennsylvanie, Rhode Island, Texas, Vermont, Washington et Wisconsin) et le District de Columbia vous permettent de choisir entre les deux systèmes.
En vertu de la loi fédérale, vous pouvez protéger en tant qu’actifs exonérés les montants suivants pour ces éléments spécifiques :
- 25 150 $ de valeur nette dans votre lieu de résidence principal
- 4 000 $ pour votre véhicule automobile
- 1 700 $ pour des bijoux
- 625 $ chacun pour des articles ménagers individuels, y compris des meubles, des appareils électroménagers et des vêtements, pour un montant total de 13 400 $
- 2 525 $ pour les articles essentiels à l’entreprise, y compris les outils et les livres
- aides à la santé (pas de limite fixe)
- 13 400 $ de valeur du prêt, de dividendes accumulés ou d’intérêts sur ou provenant d’une police d’assurance-vie
Ces montants s’appliquent aux dossiers déposés à compter du 1 avril 2019.
Note
Un avocat spécialisé en faillite peut examiner les détails de votre dossier et vous aider à déterminer le système d’exonération que vous devez utiliser pour une protection optimale des actifs si vous habitez dans un endroit où vous avez ce choix.
Si vous avez des actifs non exonérés dans votre dossier de faillite, vos créanciers déposeront une réclamation contre les actifs pour obtenir une distribution de la masse de la faillite. Le syndic prendra les actifs, les vendra et distribuera le produit aux créanciers qui ont déposé une réclamation. Le fiduciaire peut décider de ne pas utiliser certains de vos actifs non exonérés s’ils ne valent pas grand-chose ou s’ils sont trop difficiles à vendre.
Vous devez être honnête dans la liste de vos actifs. Les syndics ne visitent pas souvent les maisons, mais ils peuvent obtenir une ordonnance du tribunal pour le faire s’ils ont des raisons de croire que vous cachez des actifs.
Alternatives au dépôt du bilan (chapitre 7)
Vous pourriez envisager de vendre vos actifs vous-même et d’utiliser l’argent pour payer ou régler vos dettes. C’est plus de travail pour vous, mais cela vous permet d’éviter d’avoir une faillite sur votre dossier de crédit.
Cependant, notez que si vous essayez de vendre des actifs pour ne pas avoir à les abandonner en cas de faillite et que vous déposez ensuite votre bilan, votre cas peut être affecté. Le tribunal analysera votre intention en vendant les actifs et décidera si vous tentiez de cacher des actifs ou de frauder le tribunal. Le syndic peut récupérer les biens vendus, saisir certains de vos biens exonérés ou encore refuser une libération de vos dettes.
Note
Certains types de dettes, telles que les pensions alimentaires, les pensions alimentaires pour enfants, les prêts étudiants et de nombreux types d’impôts, ne seront pas libérés à la suite d’une faillite du chapitre 7.Dans certaines circonstances, les impôts sur le revenu fédéraux, étatiques et locaux, y compris les pénalités et les intérêts, peuvent être exonérés.
La faillite du chapitre 13 s’adresse aux débiteurs qui ont un revenu stable et sont capables d’effectuer des paiements à leurs créanciers sur une période de trois à cinq ans en utilisant la totalité de leur revenu disponible. Si vous déposez ce type de faillite, vous élaborez un plan de paiement avec l’aide d’un conseiller en crédit. Vous devez rembourser à vos créanciers au moins la valeur de vos actifs non exonérés, même si ces actifs ne seront pas liquidés.
