Qu’est-ce qu’un transfert préférentiel ?

Qu’est-ce qu’un transfert préférentiel ?

Le système de faillite est conçu pour promouvoir l’équité envers les créanciers tout en donnant aux débiteurs une chance de se rétablir financièrement. Toutes les règles de paiement des créanciers doivent être appliquées équitablement conformément au Code des faillites, sans favoriser un créancier par rapport à un autre.

Ce principe s’étend même jusqu’à une période antérieure au dépôt du dossier. Lorsqu’un débiteur (la personne qui dépose un dossier de faillite) paie certains créanciers mais ne paie pas d’autres créanciers similaires peu de temps avant le dépôt du dossier de faillite, on dit que le débiteur a effectué des transferts préférentiels en faveur de ces créanciers.

Comment fonctionnent les transferts préférentiels

Lorsque le syndic de faillite tente de déterminer si des transferts préférentiels ont eu lieu, il examinera plusieurs facteurs.

Types de dette

Aux fins de faillite, les dettes se répartissent en différentes classes. Généralement, la dette appartient à l’une des quatre catégories suivantes :

• Administratif: les dettes nécessaires à l’administration d’un dossier de faillite, telles que les honoraires d’avocat ou les honoraires du syndic
• Général non garanti: cartes de crédit, factures médicales, dettes commerciales, prêts de signature qui consistent en une promesse de paiement sans garantie, dettes occasionnelles telles que des reconnaissances de dette et des prêts d’amis ou de membres de la famille.
• Priorité non garantie: dette non garantie que, pour diverses raisons, nous jugeons plus valable ou plus importante, y compris les impôts récents, les obligations alimentaires telles que la pension alimentaire et la pension alimentaire pour enfants
• Sécurisé: dette avec garanties telles que des prêts automobiles ou des prêts immobiliers

En vertu du Code américain des faillites, les créanciers d’une même classe doivent être traités de la même manière.

À quoi ressemble un traitement préférentiel

Pourquoi choisiriez-vous de payer un créancier plus que les autres ? Dans des circonstances normales (en dehors d’une faillite), vous êtes généralement libre de faire ce genre de choix financiers. Votre carte Visa peut avoir un taux d’intérêt ou un solde plus élevé que votre carte Mastercard, par exemple, vous souhaiterez peut-être la rembourser plus rapidement.

Cependant, cela commence à devenir délicat lorsque vous prétendez que vous n’avez plus assez pour rembourser tout le monde. Si vous n’avez pas payé Mastercard mais payé Visa à la place, est-ce juste pour Visa ? Ou si vous deviez de l’argent à votre beau-père et vouliez vous assurer qu’il soit payé avant de déposer un dossier de faillite ?

Pour être une préférence, un paiement doit répondre à cinq critères :

1. Le transfert doit être au bénéfice d’un créancier.
2. Le transfert doit être utilisé pour payer une dette antécédente (une dette qui existait avant le transfert).
3. Le transfert doit avoir été effectué alors que le débiteur était insolvable.
4. Le transfert a eu lieu dans les 90 jours suivant le dépôt de la faillite, ou un an si le créancier était initié.
5. Le créancier a reçu plus que ce qu’il aurait reçu dans un cas relevant du chapitre 7 si le transfert n’avait pas été effectué.

Éviter la préférence

Le Code américain des faillites donne au syndic le droit de récupérer l’argent qui a été donné de préférence aux créanciers et de le redistribuer à tous les créanciers similaires sur une base plus équitable. C’est ce qu’on appelle éviter la préférence.

Le syndic ne peut pas poursuivre tous les transferts préférentiels. Le simple temps nécessaire pour examiner chacune de vos transactions préalables à la faillite sera souvent plus important que tout gain pour la masse de la faillite. C’est pourquoi le code des faillites exige qu’un débiteur divulgue dans les calendriers de faillite les paiements effectués dans les 90 jours précédant la faillite, mais seulement si le ou les paiements totalisent 600 $ ou plus pour un seul créancier au cours de cette période. Ce montant grimpe à 6 825 $ si la majeure partie de vos dettes sont des dettes professionnelles.

Prenons cet exemple : supposons que vous possédez 10 000 $ de biens non exonérés. Vous avez huit créanciers, dont chacun a déposé une réclamation en bonne et due forme auprès du tribunal. Toutes choses étant égales par ailleurs, chacun de ces créanciers recevrait 1 250 $ en cas de faillite.

Supposons que vous ayez payé 2 000 $ à un créancier juste avant de déclarer faillite. Ce créancier recevrait 750 $ de plus que sa part, et il y aurait 750 $ de moins dans le pool que les autres créanciers pourraient partager. Le syndic a le droit de demander le remboursement de ces 750 $, mais il doit peser l’avantage de réclamer ces 750 $ au nom des autres créanciers. Étant donné que la commission du syndic est de 25 % ou moins, il ne serait probablement pas très efficace de se battre durement pour obtenir ces 750 $.

Exceptions à la règle des 90 jours

Si un créancier peut prouver que le débiteur était solvable au moment où la préférence a été accordée (en d’autres termes, il avait plus d’actifs que de passifs), il sera plus difficile pour le syndic de prouver que le paiement était préférentiel. De même, le syndic pourrait tenter d’annuler les paiements effectués au-delà de la période rétrospective de 90 jours s’il avait la preuve que le débiteur était insolvable aussi longtemps.

En effet, le syndic peut remonter un an en arrière si le destinataire du paiement était un initié. Les initiés comprennent la famille, les amis, les partenaires commerciaux et les personnes ou autres entités ayant un lien particulier avec le débiteur. Tout paiement à un initié doit être divulgué et est soumis à un examen préférentiel.

Préférences et dette garantie ou prioritaire

Le pouvoir d’évitement du syndic est moins fréquemment utilisé contre les dettes garanties et prioritaires. La dette garantie a un statut particulier en raison de l’accord entre le créancier et l’emprunteur selon lequel un actif de l’emprunteur peut être vendu pour payer la dette. Si le syndic devait éviter de payer une préférence sur une dette garantie, le paiement serait remplacé par d’autres biens du débiteur.

La dette prioritaire a également un statut particulier car le Congrès a déterminé que certaines dettes devaient être payées avant les dettes générales non garanties. Les dettes prioritaires les plus courantes sont la pension alimentaire, la pension alimentaire pour enfants et les impôts récents. Tout argent collecté par un syndic servira en premier lieu au paiement des dettes prioritaires. Par conséquent, il n’est pas rare que le syndic évite les paiements aux créanciers non garantis généraux et que cet argent soit entièrement reversé pour rembourser la dette prioritaire.

Exceptions à la règle

Chaque règle a ses exceptions, et le pouvoir du fiduciaire d’éviter les transferts préférentiels n’est pas différent. Voici trois des plus courants :

• Échange contemporain: Lorsque vous payez un achat que vous effectuez en même temps, il n’y a pas de préférence. La préférence doit être accordée aux dettes qui existaient déjà avant l’opération de transfert.
• Cours ordinaire: Lorsque vous opérez dans le « cours normal des affaires ». Par exemple, si vous payez habituellement vos factures 30 jours après la livraison des stocks, vous effectuez vos paiements dans le cours normal de vos activités et ils ne sont pas considérés comme des transferts préférentiels.
• Nouvelle valeur: Si vous payez quelqu’un pour une dette que vous devez déjà, mais que le créancier vous en donne ensuite une nouvelle valeur, le paiement n’était pas préférentiel. Un exemple de nouvelle valeur serait un vendeur qui vous expédie des marchandises après que vous ayez payé une facture impayée.