Beaucoup de gens pensent qu’un testament peut indiquer comment leur compte de retraite individuel (IRA) sera payé. Cependant, les comptes IRA et d’autres types de comptes comme les 401(k), 403(b) et 457 sont associés à des désignations de bénéficiaires.
Apprenez-en davantage sur le choix de qui recevra votre IRA et sur la manière dont ces plans peuvent être transmis ou utilisés par vos héritiers.
Points clés à retenir
- Votre testament ne peut pas indiquer comment votre IRA sera payé, car l’IRA annule votre testament pour le compte.
- Les comptes de retraite comportent des formulaires de désignation d’héritiers, que vous remplissez lors de leur ouverture.
- Vous pouvez nommer une fiducie comme héritière de votre IRA, mais elle doit avoir une formulation spéciale pour qu’elle soit efficace.
- Vous pouvez nommer des enfants mineurs comme héritiers de votre IRA, mais vous devrez nommer quelqu’un pour gérer le compte jusqu’à ce qu’ils atteignent l’âge légal.
Remplir les formulaires de désignation de bénéficiaire
Lorsque vous ouvrez ces comptes, vous remplissez des formulaires qui servent à dicter la manière dont l’argent du compte sera traité à votre décès. Les noms que vous inscrivez sur vos formulaires remplacent ceux que vous avez dans votre testament ou votre fiducie (si vous en avez un).
L’une des plus grandes erreurs commises sur les comptes IRA est de ne pas nommer quelqu’un comme héritier. Si vous ne remplissez pas le formulaire ou s’il y a des erreurs, les fonds seront distribués sur la base des défauts du contrat de garde.
Nommer un conjoint
Votre conjoint est la seule personne qui peut hériter de votre IRA et le traiter comme si c’était le sien. Les conjoints disposent d’un certain nombre d’options lorsqu’ils héritent d’un IRA. Ils peuvent le transférer dans l’IRA dont ils disposent ou le laisser comme IRA hérité. S’ils le conservent comme IRA hérité, ils peuvent s’en retirer si nécessaire.
Une fois que votre conjoint est propriétaire de votre IRA, il peut nommer qui il veut comme héritier. Il y a une inquiétude que beaucoup de gens ont au sujet de leur IRA à leur décès ; le conjoint qu’ils ont nommé pourrait se remarier et changer les héritiers de leur IRA. Si vous avez eu des enfants avec ce conjoint et que vous les avez désignés comme bénéficiaires secondaires, ce conjoint pourrait changer de bénéficiaire lors du nouveau mariage. Cela laisserait vos enfants complètement hors de l’IRA.
Si vous êtes marié, que vous êtes sûr que votre conjoint respectera vos souhaits et que vous avez des enfants adultes stables, la meilleure solution pourrait être de désigner votre conjoint comme votre principal bénéficiaire et vos enfants comme subsidiaires.
Note
Certains avocats rédigeront une fiducie IRA spéciale pour gérer et distribuer les actifs de l’IRA. Cela peut fonctionner mieux que de nommer une fiducie vivante révocable standard.
Nommer une fiducie
Souvent, une certaine forme de fiducie est désignée comme bénéficiaire d’un IRA. Ceci est fait pour protéger les actifs. Le conjoint survivant pourra l’utiliser selon ses besoins, mais il ne pourra pas modifier vos autres bénéficiaires. L’objectif ici est de s’assurer que les actifs sont remis aux personnes à qui vous souhaitez qu’ils reviennent et que personne ne puisse les modifier.
Si vous nommez une fiducie comme bénéficiaire de votre IRA, elle doit être rédigée d’une manière spéciale pour qu’elle soit valide. S’il n’est pas bien fait, l’IRA pourrait être payé selon un calendrier accéléré plutôt que de laisser à chaque héritier la possibilité de le retirer au cours de sa vie.
Il y a un inconvénient à nommer une fiducie : elle doit être gérée par quelqu’un qui sait comment le faire. De nombreux comptes IRA ne sont pas si importants et le fiduciaire voudra probablement être payé.
Un fiduciaire qui supervise la gestion et la distribution de votre IRA et d’autres actifs peut être coûteux. S’ils sont payés à partir de votre petit IRA, le compte risque de se vider trop rapidement pour que vos héritiers puissent en profiter pleinement.
Note
Les fiducies fonctionnent mieux pour quelqu’un qui possède d’importants IRA et d’autres actifs que le propriétaire souhaite voir traités d’une certaine manière.
Cela ne vaut peut-être pas la peine d’exiger que les petits comptes restent dans la fiducie. Avant de désigner une fiducie comme bénéficiaire, vous devriez en discuter avec un avocat qui connaît les lois sur les fiducies. Cela vous aidera à voir s’il existe une option permettant de protéger vos actifs pour les personnes à qui vous souhaitez les confier.
Nommer des mineurs comme héritiers
Si vous désignez des enfants ou petits-enfants mineurs comme héritiers directs de votre IRA, votre testament doit alors nommer quelqu’un pour gérer les actifs en leur nom jusqu’à ce qu’ils atteignent l’âge de 18 ou 21 ans. L’âge auquel ils peuvent les recevoir varie selon les États.
Si vous avez un enfant ayant des besoins spéciaux ou un enfant adulte qui, selon vous, ne devrait pas recevoir les actifs directement, vous souhaiterez peut-être créer une fiducie pour besoins spéciaux en son nom.
