Le Congrès exempte la plupart des comptes de retraite de la faillite. Cependant, chaque État et chaque code des faillites ont leurs propres ensembles d’exemptions, et tout l’argent de la retraite n’est pas protégé par le statut de faillite. Apprenez-en davantage sur l’impact de la faillite sur l’épargne et les actifs de retraite.
Faillite et revenu de retraite
Voici l’impact de la loi fédérale sur les faillites sur les types courants de revenus de retraite. Les États ont également leurs propres lois sur la faillite et, dans certains États, vous pouvez choisir d’utiliser les exemptions fédérales ou étatiques. Dans d’autres États, vous devez utiliser les exemptions de l’État.
Les États suivent généralement les lois fédérales sur les faillites concernant les revenus de retraite, mais il est préférable de consulter un avocat local en matière de faillite pour discuter des détails.
Sécurité sociale
Les paiements de sécurité sociale sont en sécurité en cas de faillite, au moins jusqu’à ce qu’ils soient déposés sur votre compte bancaire. Dans certains États, les espèces déposées sur des comptes bancaires ne sont pas exemptées de procédures de faillite. Pour garantir la protection de vos prestations de sécurité sociale, conservez-les sur un compte séparé. Si vous les incluez dans le même compte que les autres revenus, il devient difficile pour votre syndic de faillite de savoir ce qui relève de la Sécurité Sociale et ce qui ne l’est pas.
Retraites
Les pensions des entreprises privées sont protégées si elles sont admissibles en vertu de la loi sur la sécurité du revenu de retraite de l’emploi de 1974 (ERISA). Pour être admissibles, ces plans doivent répondre à certaines exigences contenues dans l’ERISA et l’Internal Revenue Code. Bien que les pensions des gouvernements, des églises, des organisations à but non lucratif, de certains partenariats et des organisations exonérées d’impôt ne soient pas admissibles à l’ERISA, elles peuvent toujours être exonérées si elles répondent à d’autres exigences de l’Internal Revenue Code.
Comptes 401(k)
Ces comptes de placement sont également exemptés des procédures de faillite.
IRA traditionnels et Roth IRA
Actuellement, vous pouvez protéger un total de 1 362 800 $ en IRA traditionnels ou Roth. Ce maximum d’exonération IRA peut être augmenté tous les trois ans et la prochaine augmentation attendue aura lieu en 2022.
Rentes
Les rentes de retraite à impôt différé sont exonérées. Les autres rentes ne le sont pas. Par exemple, une rente constituée pour payer les gains de loterie ne sera pas exonérée.
Un prêt hypothécaire inversé sera-t-il utile ?
Les prêts hypothécaires inversés sont conçus pour vous permettre d’accéder à la valeur nette de votre maison sans quitter votre maison. La valeur nette de votre maison est la différence entre la valeur de votre maison et le montant de votre prêt hypothécaire. Si votre maison vaut 150 000 $ et que vous devez 100 000 $ sur votre prêt hypothécaire, vous disposez de 50 000 $ de valeur nette.
En échange de versements mensuels, de versements forfaitaires ou de marges de crédit, vous acceptez de céder votre maison au prêteur une fois que vous décèderez ou déménagerez définitivement. Cela vous procure une source de revenus et vous permet de continuer à vivre dans votre maison pendant votre retraite.
Consultez les directives d’exemption de votre État et fédérales pour déterminer si la valeur nette de votre maison est protégée. Certains États vous permettent de protéger 100 % des capitaux propres, mais la plupart des États limitent le montant.
Note
Les résidences secondaires et de vacances ne bénéficient pas des mêmes protections en cas de faillite que les résidences principales.
Protéger la valeur nette de votre maison
La valeur nette de votre propriété est l’un de vos actifs de retraite les plus importants, il est donc essentiel de réfléchir à la façon de la protéger si vous déclarez faillite.
Supposons que vous ayez 50 000 $ de dettes de carte de crédit. Si vous déposez un dossier de faillite, le tribunal voudra généralement que vous restituiez suffisamment de biens pour payer cette dette. Même si vous devez 50 000 $, vous n’aurez peut-être pas à payer la totalité de ce montant.
Avant de payer la dette, votre créancier doit déposer une réclamation, qui doit respecter certaines exigences, ou le syndic nommé par le tribunal pour administrer votre dossier peut s’opposer à la réclamation et éventuellement la faire rejeter.
Certains créanciers ne prendront pas la peine de déposer une réclamation. Et toute réclamation qui n’est pas déposée ou autorisée par le tribunal sera annulée. Il est possible que vous payiez moins de 50 000 $ en dette de carte de crédit.
Dans certains cas, vous devrez abandonner votre maison, que le syndic vendra ensuite pour rembourser la dette, la commission du syndic et toutes les créances autorisées. Le tribunal vous remboursera alors tout ce qui reste.
Au lieu de vendre votre maison, vous pouvez proposer de la remplacer par d’autres propriétés non exonérées ou de l’argent liquide pour préserver votre maison et la majeure partie de votre valeur nette.
Évitez d’utiliser des comptes de retraite pour payer des dettes
Certaines personnes envisagent d’utiliser leurs 401(k) et leurs IRA pour rembourser leurs dettes liées à la faillite. Ce n’est cependant pas une bonne idée, car cela utilise de l’argent protégé pour payer des dettes qui pourraient être éliminées en déposant un dossier de faillite. Le retrait de fonds de votre 401(k) ou de votre IRA avant l’âge de 59 ans et demi entraîne également des conséquences fiscales importantes.
Avant d’entreprendre toute mesure, consultez un avocat compétent en matière de faillite des consommateurs. Il faut souvent une planification et un timing minutieux pour satisfaire aux nombreuses exigences complexes d’un tribunal des faillites.
