L’homologation serait très probablement nécessaire pour transférer des actifs au nom d’un bénéficiaire vivant si vous possédez personnellement à votre décès des biens qui ne sont pas inclus dans votre fiducie. Financer votre fiducie vivante révocable est encore plus important que de créer votre fiducie en premier lieu.
C’est inutile, c’est un vase vide, si vous négligez cette étape vitale, ou si vous acquérez au fil des années de nouveaux actifs que vous négligez de transférer au nom de la fiducie, ce qui peut entraîner de nombreux problèmes.
Note
Les actifs qui sont transférés directement à un bénéficiaire désigné, tels que le produit de l’assurance-vie, les avoirs de retraite ou certains types de biens en copropriété, ne nécessitent pas d’homologation.
La nécessité d’une homologation accessoire
L’homologation accessoire implique deux procédures d’homologation distinctes mais simultanées dans deux ou plusieurs États ou juridictions différents pour la même succession.
Vos héritiers et bénéficiaires pourraient devoir faire face à deux ou plusieurs processus d’homologation si vous négligez de financer des actifs dans votre fiducie. Vos proches devront ouvrir une procédure d’homologation à la fois dans votre État d’origine et dans chaque État supplémentaire où vous possédez également des biens si vous possédez des biens immobiliers dans un État distinct de celui où vous viviez.
Note
Les biens situés dans chaque juridiction doivent être homologués conformément aux lois et règles de cet État, ce qui peut provoquer beaucoup de confusion.
Taxes successorales inutiles
Une fiducie AB est un mécanisme de planification successorale par lequel le premier conjoint décédé établit une fiducie « A » pour subvenir aux besoins du survivant à vie, et une fiducie « B » pour subvenir aux besoins de ses descendants.
Les fiducies AB que vous avez pu établir dans le cadre de votre fiducie ne peuvent pas être financées si tous vos comptes et biens sont détenus en tant que copropriétaires avec droits de survie, ou en tant que locataires en totalité avec votre conjoint. Cela peut entraîner des impôts sur les successions qui, autrement, n’auraient pas été dus.
Vos bénéficiaires ne pourront pas profiter d’importantes stratégies en matière de succession et d’impôt sur le revenu ou de protection des actifs si vous ne mettez pas à jour les désignations de bénéficiaires de vos comptes d’assurance-vie et de retraite pour qu’elles coïncident avec les conditions de votre fiducie avant votre décès.
Une tutelle pour les bénéficiaires mineurs
Les mineurs ne peuvent légalement posséder les biens dont ils héritent. Le fiduciaire successeur de votre fiducie serait autorisé à la gérer pour lui jusqu’à sa majorité, mais seulement si vous placez ces héritages au nom de votre fiducie.
Sinon, un adulte devra s’adresser au tribunal et demander à être nommé conservateur de votre enfant afin de pouvoir superviser cette propriété en son nom jusqu’à ce que l’enfant atteigne l’âge de la majorité.
Vous pourriez avoir besoin d’un restaurateur
Vous pouvez nommer un fiduciaire successeur pour votre fiducie révocable pour intervenir et la gérer ainsi que vos affaires financières à votre place si vous devenez mentalement incapable. Mais ils ne peuvent pas gérer les actifs détenus en votre nom individuel en dehors de votre confiance. Vos proches devront établir une tutelle supervisée par le tribunal afin de pouvoir gérer vos actifs si jamais vous ne pouvez pas le faire vous-même.
Créer un testament versé
Un remède simple peut éviter bon nombre de ces complications en cas de décès. Vous pouvez créer un testament « versé » lorsque vous créez votre fiducie, ordonnant que tous les actifs qui ont été admis par inadvertance de votre fiducie y soient dirigés au moment de votre décès. L’exécuteur testamentaire que vous nommez dans votre testament effectue cette transition de votre propriété.
Ces actifs devraient encore passer par le processus d’homologation pour passer de votre propriété exclusive à la propriété de votre fiducie, mais ils pourraient ensuite être distribués et traités selon les conditions de votre fiducie.
REMARQUE : Les lois nationales et locales changent fréquemment et les informations ci-dessus peuvent ne pas refléter les modifications les plus récentes. Veuillez consulter un avocat ou un conseiller fiscal pour obtenir les conseils les plus récents. Les informations contenues dans cet article ne constituent pas des conseils juridiques ou fiscaux et ne remplacent pas des conseils juridiques ou fiscaux.
