Qu’est-ce qu’un plan de scolarité prépayé ?

Définition et exemple d’un plan de scolarité prépayé

Un plan de frais de scolarité prépayés est un type de plan 529 qui permet à un titulaire de compte (appelé épargnant) d’acheter des unités, des crédits ou des nombres d’années de scolarité dans les écoles participantes pour les dépenses d’éducation futures d’un étudiant bénéficiaire. Les dépenses applicables comprennent les frais de scolarité et les frais obligatoires, mais pas le logement et les repas ni les frais de scolarité pour les écoles primaires ou secondaires. Ces plans sont généralement parrainés par des États ou des agences d’État, mais certains collèges et universités privés les parrainent également.

Comment fonctionne un plan de frais de scolarité prépayé

Avec la flambée des coûts des études universitaires, il est plus important que jamais pour les parents de commencer tôt à épargner pour les études de leurs enfants s’ils en ont les moyens. Dans le but de rendre les frais de scolarité plus gérables, certains États proposent un plan de scolarité prépayé conçu pour récompenser les épargnants qui réfléchissent à l’avenir.

L’essentiel d’un plan de frais de scolarité prépayés est qu’il permet à un épargnant (un parent, un grand-parent ou un autre tuteur) de payer les dépenses futures qu’un bénéficiaire (généralement un étudiant) engagera à un moment donné dans le futur aux taux actuels, se prémunissant ainsi contre l’inflation des frais de scolarité. Les épargnants peuvent payer ces dépenses sous forme d’une somme forfaitaire ou en versements qu’ils accumulent dans le plan pour payer des unités, des crédits ou un certain nombre d’années de scolarité (allant de un à cinq ans). Les écoles peuvent aller des collèges communautaires de deux ans à des programmes de premier cycle de quatre ans (et dans certains cas, des frais de scolarité aux cycles supérieurs). Le plan met l’argent en commun et l’investit généralement selon une stratégie d’investissement à long terme. Il transfère ensuite les fonds directement à l’université participante lorsque l’étudiant entre au collège.

Par exemple, disons que Jilin et Kun-Ying vivent au Texas et ont une fille de cinq ans, Lian. Ils veulent payer les études universitaires de Lian au sein du système de l’Université du Texas tout en minimisant les coûts pour atteindre d’autres objectifs financiers. Ils ouvrent un plan de frais de scolarité prépayés, nomment Lian comme bénéficiaire et optent pour un plan de paiement échelonné dans lequel ils investissent de l’argent dans le plan chaque mois pendant quatre années de frais de scolarité à un coût nettement inférieur à ce qu’ils attendent au moment où Lian entre à l’université. Lian choisit de fréquenter l’Université du Texas à Austin, et lorsqu’elle atteint l’âge de 18 ans et commence l’université, les fonds que ses parents ont placés dans le plan de frais de scolarité prépayés sont envoyés directement à l’université.

Exigences pour les plans de scolarité prépayés

Comme la plupart des plans prépayés sont parrainés par l’État, ils ne sont généralement disponibles que si l’épargnant ou le bénéficiaire est un résident de l’État. De plus, tous les États ne proposent pas de plan de scolarité prépayé. Les États qui proposent un plan de scolarité prépayé qui accepte toujours les inscrits sont l’Alaska, la Floride, l’Illinois, le Maryland, le Massachusetts, le Michigan, le Mississippi, le Nevada, la Pennsylvanie, le Texas, la Virginie et Washington.

De plus, les écoles participantes où les crédits peuvent être achetés se limitent généralement aux collèges et universités publics. Si le bénéficiaire ne fréquente pas une école participante, le régime peut quand même verser des prestations, mais à un montant inférieur.

Enfin, certains régimes ne vous permettent de vous inscrire qu’à une période précise de l’année, et cela également, uniquement si le bénéficiaire respecte certaines limites d’âge ou de grade.

Si vous pensez répondre à ces exigences, visitez le site Web de l’Association nationale des trésoriers d’État « Plan 529 de mon État », qui fournit des informations sur les plans d’épargne-études et prépayés dans chaque État ainsi que des liens vers les sites Web des plans où vous pouvez vous inscrire.

Avantages et inconvénients d’un plan de scolarité prépayé

Avantages expliqués

Les avantages de ce type de plan 529 comprennent :

• Se protéger contre l’inflation des frais de scolarité: Le principal avantage d’un plan de frais de scolarité prépayés est que vous pouvez payer les dépenses de demain aux tarifs d’aujourd’hui, et vous pouvez généralement être assuré que ces tarifs seront suffisants pour couvrir les études d’un bénéficiaire. En fait, la plupart des États garantissent que l’argent du plan suivra le rythme des frais de scolarité. Certains États, mais pas tous, ne disposant pas de ces garanties formelles ont souvent d’autres mesures en place au niveau de l’État, comme l’utilisation de crédits pour aider à récupérer des fonds en cas d’échec du plan.
• Avantages fiscaux: De nombreux États offrent des avantages fiscaux pour cotiser à 529 plans tels que les plans de scolarité prépayés, comme la déduction des cotisations du revenu de l’État, mais dans certains cas, uniquement si vous êtes un résident de l’État. Si vous utilisez des retraits pour financer des dépenses d’études admissibles, vous pouvez également avoir droit à une croissance non imposable des revenus de vos investissements, ce qui, dans certains cas, s’applique à la fois à l’impôt sur le revenu fédéral et à celui de l’État.
• Plafonds de cotisation élevés: Chaque État établit des limites quant au montant que vous pouvez contribuer à un plan de frais de scolarité prépayés, mais la limite est généralement le montant nécessaire pour prépayer les unités, les crédits ou les années de frais de scolarité souhaités, de sorte que vous pouvez souvent contribuer beaucoup pour accumuler des économies au fil du temps.Si vous êtes certain que votre enfant fréquentera une école publique, ces économies peuvent être utilisées pour payer les frais de scolarité et compenser une partie surprenante des frais universitaires.
• Possibilité de récupérer le capital investi: Si vous déménagez ou si le bénéficiaire décide d’aller à l’école hors de l’État, vous pouvez souvent récupérer votre capital investi (mais pas la croissance).

Inconvénients expliqués

Opter pour un plan de scolarité prépayé peut être trop restrictif ou risqué pour certains pour ces raisons :

• Limitation géographique: Comme l’argent que vous économisez ne peut généralement être utilisé que dans certains États, par les résidents de l’État et dans les collèges et universités publics, vous pourriez limiter les choix éducatifs de votre enfant plus tard. C’est également un inconvénient si vous pensez que votre famille pourrait déménager à l’avenir.
• Utilisation limitée des fonds du régime: L’hébergement et les repas ne sont généralement pas couverts par les forfaits prépayés, vous devrez donc peut-être quand même payer la facture pour d’autres coûts aux tarifs probablement plus élevés de demain.
• Frais supplémentaires: Ces plans peuvent facturer des frais d’inscription ou de candidature ainsi que des frais administratifs courants qui peuvent constituer un fardeau financier si vous ne les budgétisez pas.

• Pénalités fiscales pour les retraits de régimes non admissibles: Si vous n’utilisez pas les retraits pour financer des dépenses d’études admissibles, vous pourriez être redevable de l’impôt sur le revenu fédéral et étatique ainsi que d’une pénalité de 10 % sur les revenus.
• Manque de soutien financier pour les plans dans certains États: Certains États ne garantissent pas, officiellement ou non, qu’un plan de scolarité prépayé paiera votre plan d’éducation en cas d’échec du plan. Cela signifie que malgré votre épargne, vous pourriez toujours devoir payer des frais d’études lorsque viendra le temps pour le bénéficiaire de commencer ses études universitaires.

Régime de frais de scolarité prépayés vs régime d’épargne-études

Un régime d’épargne-études est un autre type de régime 529, mais qui diffère considérablement d’un régime prépayé. Notamment, un plan de frais de scolarité prépayés est un plan parrainé par l’État dans lequel le plan investit votre argent en fonction de ses objectifs stratégiques, tandis qu’un plan d’épargne-études s’apparente à un compte d’investissement traditionnel dans lequel vous contrôlez davantage votre stratégie d’investissement.

Contrairement aux exigences strictes de résidence et d’écoles participantes pour les plans de frais de scolarité prépayés, un plan d’épargne-études peut être utilisé dans n’importe quel collège ou université en général, potentiellement même en dehors des États-Unis. La définition des frais de scolarité admissibles est également plus large et inclut les frais de scolarité et les frais obligatoires ainsi que le logement et la pension. Il peut même être utilisé pour couvrir jusqu’à 10 000 $ de frais de scolarité dans les écoles primaires et secondaires. Cela rend un plan d’épargne-études plus pratique pour ceux qui recherchent une flexibilité géographique ou éducative, tandis qu’un plan de frais de scolarité prépayés est un choix plus approprié pour ceux qui savent qu’ils résideront et recevront leurs études supérieures dans un État qui propose un plan prépayé.