Avantages des régimes à impôt différé

Pour le meilleur ou pour le pire, les comptes d’épargne-retraite et autres options d’investissement ne sont pas proposés dans une offre « taille unique ». C’est pourquoi la « localisation » des actifs est une considération tout aussi importante que la répartition des actifs. Lorsque vous mettez des fonds de côté pour des objectifs à long terme tels que la retraite, les comptes à impôt différé constituent un outil extrêmement précieux pour une épargne-retraite efficace et avantageuse sur le plan fiscal.

Voici quelques points importants à comprendre sur les différentes options d’épargne et d’investissement à impôt différé.

Comptes à impôt différé

Un compte est à impôt différé s’il n’y a aucun impôt à payer sur les cotisations ou les revenus gagnés sur le compte. La possibilité de reporter l’impôt sur le rendement d’un investissement profite aux particuliers de deux manières différentes. Le principal avantage se présente sous la forme d’une croissance non imposable. Au lieu de payer de l’impôt sur les rendements actuels d’un investissement, les impôts sont payés uniquement à une date ultérieure, ce qui permet à l’investissement de croître sans implications fiscales actuelles. L’avantage secondaire des investissements à imposition différée est qu’ils se produisent souvent pendant les années de travail, lorsque les revenus et les impôts sont le plus souvent plus élevés que les revenus et les impôts à la retraite.

L’utilisation d’un compte de placement à impôt différé est le plus souvent une sage décision lorsque vous vous trouvez actuellement dans une tranche d’imposition plus élevée par rapport à la tranche d’imposition sur le revenu dans laquelle vous prévoyez être imposé à l’avenir lorsque vous effectuerez des retraits.

Exemples de comptes à impôt différé

Un plan de retraite parrainé par l’employeur (tel qu’un plan 401(k), 457 ou 403(b)) est un exemple de véhicule d’épargne-retraite à impôt différé qui permet aux employés participants de cotiser un pourcentage de leur salaire avant impôt et de le diriger vers un ou plusieurs comptes d’investissement. Un IRA ordinaire (également appelé traditionnel) IRA est également à imposition différée. Une rente et la valeur de rachat d’une police d’assurance vie entière fonctionnent également comme des comptes à impôt différé.

Un Roth IRA n’est pas seulement à impôt différé ; c’est un compte libre d’impôt. Il diffère d’un IRA traditionnel dans le fait que vos cotisations sont versées avec des dollars après impôt. Cependant, les revenus augmentent à l’abri de l’impôt et il n’y a pas d’impôt sur les retraits. Un avantage supplémentaire concerne les distributions minimales requises (RMD). Bien que vous deviez commencer à recevoir des distributions d’un IRA traditionnel à partir de 72 ans, il n’y a aucune exigence de RMD pour un Roth IRA.

Un compte d’épargne santé (HSA) est également un compte d’épargne fiscalement avantageux qui permet une croissance des revenus à impôt différé. Les cotisations sont également versées avant impôts, tout comme les retraits, à condition qu’ils soient utilisés pour payer des frais médicaux admissibles. À cet égard, vous pouvez entendre les HSA également appelés « triple exonération d’impôt ». Il existe des règles spéciales concernant l’établissement d’un HSA, et tout le monde n’y sera pas admissible.

Compte à impôt différé et compte exonéré d’impôt

Les particuliers ne peuvent pas ouvrir de comptes exonérés d’impôt. Cependant, ils peuvent investir dans des obligations qui rapportent des intérêts exonérés d’impôt. En règle générale, ces intérêts sont exonérés de l’impôt fédéral. Toutefois, si l’obligation représente la dette d’un État autre que celui de résidence du particulier, ces intérêts seront imposables sur sa déclaration de revenus de l’État.

Lorsqu’un compte n’est pas à impôt différé

Tous les investissements ont le potentiel de rapporter des revenus, d’augmenter leur valeur, ou les deux. Les revenus proviennent de deux sources principales : les intérêts et les dividendes. Si un investissement est détenu dans un compte imposable, le revenu est ajouté au revenu imposable du propriétaire pour l’année et entraîne une obligation fiscale plus élevée. Toute vente d’actifs détenus dans un compte imposable qui sont vendus à un prix supérieur à ce qui a été investi entraînera également une augmentation du revenu et de l’impôt sur le revenu. Aucun impôt ne serait dû si les mêmes investissements étaient détenus dans un compte à impôt différé – un avantage significatif de détenir des investissements dans un tel compte à impôt différé.

Jusqu’à quand l’impôt est-il différé ?

Un jour, vous paierez la taxe. L’obligation fiscale n’est cependant pas déclenchée par la performance des investissements. Au lieu de cela, vous devrez payer de l’impôt en fonction du montant d’argent que vous vous distribuez, généralement pour payer des choses que vous pourriez vouloir ou avoir besoin. Ainsi, dans une situation idéale, les revenus ne sont pas imposés jusqu’à la retraite, date à laquelle vous pourriez vous trouver dans une tranche d’imposition inférieure. Même si votre tranche d’imposition ne diminue pas à la retraite, vous bénéficierez toujours d’un compte à impôt différé, car il est bien préférable de payer des impôts à l’avenir plutôt que chaque année entre maintenant et le moment où vous les paieriez autrement.

Sachez cependant que, généralement, si vous effectuez une distribution d’un IRA traditionnel avant d’atteindre l’âge de 59 1/2 ans, vous devrez payer l’impôt plus une pénalité de 10 %. C’est cependant différent pour un Roth IRA. Si vous décidez de prélever une distribution avant d’atteindre 59 1/2, vous pouvez toujours percevoir vos cotisations en franchise d’impôt et de pénalité. Cependant, si vous retirez des revenus du compte, vous devrez payer de l’impôt et pourriez être soumis à une pénalité de 10 %. Il existe certaines exceptions à ces règles, alors assurez-vous de consulter un fiscaliste qualifié avant d’effectuer des distributions avant le 59 1/2.

Déductions fiscales sur les comptes à impôt différé

Notez que certains comptes à impôt différé, comme un 401(k) ou un IRA déductible, prévoient une déduction fiscale l’année où vous effectuez la cotisation. Cependant, tous les comptes à impôt différé ne créent pas une telle déduction. Dans les deux cas, le compte d’impôt différé prévoit le report de l’impôt au cours de chaque année ultérieure.