Honoraires du fiduciaire successeur
Un fiduciaire successeur est une personne qui intervient et prend le contrôle lorsque le faiseur de fiducie ou le constituant (la personne qui a créé et financé la fiducie) devient frappé d’incapacité ou décède. Dans la plupart des cas, le constituant d’une fiducie agit à titre de fiduciaire de son vivant.
Les honoraires du fiduciaire successeur sont soit dictés par les termes de l’accord de fiducie, soit par la loi de l’État. Ces lois fournissent généralement des lignes directrices sur ce qui est considéré comme des « frais raisonnables » en fonction de la complexité de la fiducie, du temps qu’il faudra pour l’administrer et le régler et si la succession du faiseur de fiducie est soumise à des impôts sur les successions. Les lois prennent également en considération la question de savoir si la validité de la fiducie ou le choix du fiduciaire successeur est susceptible d’être ou a été contesté par les bénéficiaires de la fiducie.
Honoraires d’avocat
Ces frais sont également dictés par les termes du contrat de fiducie ou par la loi de l’État. Ils sont généralement calculés de la même manière que les honoraires du fiduciaire successeur.
Frais de comptabilité
Les frais comptables varient en fonction de la valeur globale de la fiducie et du type d’actifs qu’elle détient. Une « petite » fiducie basée sur sa valeur globale peut posséder 25 actions et obligations différentes, ce qui pourrait générer davantage de frais comptables qu’une fiducie plus grande et plus précieuse qui ne possède qu’une résidence principale, un compte bancaire et un CD.
Si la succession du constituant est soumise à des impôts sur les successions au niveau de l’État ou au niveau fédéral, les frais de comptabilité peuvent également inclure la préparation et le dépôt de ces déclarations de revenus. Bien que l’exonération de l’impôt fédéral sur les successions pour un particulier soit de 12,06 millions de dollars à compter de 2022, les seuils des États sont souvent considérablement inférieurs.Certaines successions qui ne seraient pas redevables d’impôts ou n’exigeraient pas de déclaration au niveau fédéral pourraient quand même devoir faire face à cette dépense au niveau de l’État.
Frais d’évaluation et d’évaluation d’entreprise
Des frais d’évaluation et d’évaluation d’entreprise seront nécessaires pour déterminer la valeur à la date de décès des biens immobiliers et des biens personnels, y compris les bijoux, les antiquités, les œuvres d’art, les bateaux et les voitures. Les intérêts commerciaux détenus par la fiducie doivent également être évalués.
Les frais d’évaluation des biens personnels peuvent varier de quelques centaines à quelques milliers de dollars, tandis que les frais d’évaluation d’entreprise s’élèvent généralement à plusieurs milliers de dollars.
Frais divers
Les frais divers peuvent aller des frais de port à l’envoi de documents aux bénéficiaires de la fiducie et aux autorités fiscales jusqu’aux coûts associés à l’assurance, au stockage, à l’expédition et au déplacement des biens personnels.
L’essentiel
Après avoir additionné tous ces frais et coûts, vous pouvez probablement compter sur un règlement de votre fiducie allant de moins de 1 % à 5 % de la valeur de vos actifs. Cela n’inclut pas les impôts sur les successions ou sur le revenu qui peuvent être dus et payables au cours de l’administration de la fiducie. Comparez cela avec le coût du règlement de votre succession par le tribunal des successions, qui peut varier de 3 % à 8 % de la valeur de vos actifs.
