Une modification de fiducie est un document juridique qui modifie les dispositions spécifiques d’une fiducie vivante révocable mais laisse toutes les autres dispositions inchangées, tandis qu’un retraitement d’une fiducie – également connu sous le nom de retraitement complet ou de modification et retraitement complet – remplace et annule complètement toutes les dispositions de la fiducie vivante révocable d’origine.
Les bases des fiducies de vie révocables
Une fiducie vivante révocable est un contrat juridique entre le fiduciaire et le fiduciaire qui peut être modifié à tout moment et qui oblige le fiduciaire à superviser la gestion des biens transférés dans la fiducie par le fiduciaire au profit des bénéficiaires de la fiducie. Tant que le faiseur de confiance est encore en vie, il agit comme son propre fiduciaire. Après leur décès, un nouvel administrateur, appelé administrateur successeur, prend la relève.
Un point clé d’une fiducie vivante révocable est le fait qu’elle est révocable, ce qui signifie qu’à tout moment pendant que le faiseur de confiance est vivant et compétent, le faiseur de confiance peut modifier (par le biais d’un amendement de fiducie) ou révoquer complètement (par le biais d’une reformulation de la fiducie) les dispositions de l’accord de fiducie. C’est en comparaison avec une fiducie vivante irrévocable, qui ne peut être ni modifiée ni annulée.
Leviedans une fiducie vivante, cela signifie qu’elle entre en vigueur pendant que le faiseur de confiance est encore en vie. En revanche, une fiducie testamentaire ne devient effective qu’après le décès du fiduciaire.
Note
Une fiducie entre vifs est également connue sous le nom deentre vifsconfiance, du latin « entre personnes vivantes ».
Modifications de fiducie et retraitements
Bien qu’il n’y ait pas vraiment de règles écrites établies quant au moment où un retraitement est requis, de manière générale, si les changements sont minimes, tels que 1) l’ajout ou la suppression de legs spécifiques, 2) le changement qui servira de fiduciaire successeur, ou 3) la mise à jour du nom légal d’un bénéficiaire ou du fiduciaire successeur en raison d’un mariage ou d’un divorce, alors une simple modification de la fiducie suffira. En revanche, si les changements que le trustmaker souhaite apporter sont importants, comme 1) ajouter un nouveau conjoint comme bénéficiaire, 2) supprimer complètement un bénéficiaire, ou 3) passer des distributions aux membres de la famille aux distributions à un organisme de bienfaisance (ou vice versa), un retraitement complet doit être envisagé.
De plus, si vous avez apporté une série de trois ou quatre modifications simples à la fiducie au fil des ans et que vous souhaitez maintenant apporter une autre modification, envisagez de consolider toutes vos modifications dans un retraitement complet. Cela s’avérerait utile pour votre fiduciaire successeur, qui aurait un seul document à suivre au lieu de devoir rassembler les dispositions de quatre ou cinq documents distincts.
Enfin, si les lois de votre État régissant les fiducies entre vifs révocables ont changé, vous devez reformuler votre document de fiducie entre vifs pour vous conformer aux nouvelles lois.
Consulter votre avocat en planification successorale
Si vous envisagez d’apporter une modification à votre fiducie entre vifs révocable, ne vous contentez pas d’annoter votre contrat de fiducie et de le remettre dans le tiroir. Un amendement de fiducie doit être signé avec les mêmes formalités que l’accord de fiducie original, de sorte que vos modifications manuscrites, selon la loi de l’État applicable, annuleront l’accord de fiducie ou seront ignorées. Demandez plutôt à votre avocat spécialisé en planification successorale de préparer la modification de fiducie pour vous afin qu’elle soit juridiquement valide et contraignante pour tous vos bénéficiaires.
Aucun changement de nom
Le nom et la date d’origine de votre fiducie vivante révocable resteront les mêmes après une modification de la fiducie ou un retraitement. Ainsi, tout le travail acharné que vous avez consacré au financement de votre fiducie vivante révocable sous le nom et la date d’origine de la fiducie n’aura pas besoin d’être annulé.
