Les héritages d’assurance-vie reviennent directement aux bénéficiaires désignés sur les contrats. Ils ne font généralement pas partie de la succession d’homologation du défunt, vous devriez donc éviter le casse-tête de l’homologation.
L’héritage d’une assurance-vie peut toutefois entraîner des conséquences fiscales et autres, et il arrive parfois que l’entreprise refuse de payer.
Comment percevoir un héritage d’assurance-vie
Vous pouvez percevoir les prestations de décès du contrat en envoyant le certificat de décès original et le contrat d’assurance-vie original à l’assureur si vous êtes désigné comme bénéficiaire. Le plus souvent, l’assureur vous fournira un formulaire de réclamation dès notification du décès du défunt.
L’entreprise vous transmettra l’argent directement. Il ne va pas et ne fait pas partie de la succession d’homologation du preneur d’assurance, bien qu’il puisse contribuer à la succession brute du défunt aux fins de l’impôt sur les successions.
Vous ne savez peut-être pas que vous avez droit à des prestations de décès après le décès d’une certaine personne que vous connaissez. Il existe des moyens de savoir si vous allez avoir une agréable surprise.
Lorsqu’il y a plus d’un bénéficiaire
Certaines polices désignent plus d’une personne pour recevoir le capital-décès au décès de l’assuré. L’argent est normalement partagé à parts égales entre eux lorsque tel est le cas.
Si un bénéficiaire décède avant l’assuré, la part de cette personne serait normalement transmise à tous les autres bénéficiaires nommés pour être partagée également entre eux. La succession du défunt recevrait le produit seulement si aucun des bénéficiaires du contrat n’était en vie.
Pourquoi un assureur pourrait ne pas payer
Il est possible pour un assureur de refuser de verser des prestations dans certaines circonstances, mais généralement seulement si la police le prévoit.
Les assureurs ne paieront généralement pas lorsque la personne décédée s’est suicidée au cours des deux premières années. Ils peuvent également refuser de payer si l’assuré fumait, se livrait régulièrement et décédait en participant à des activités dangereuses telles que des courses de dragsters, ou décédait au cours de la commission d’un crime.
Tous ces termes sont généralement précisés dans la politique, mais les questions liées à la santé peuvent être délicates. Peut-être que le défunt ne fumait pas au moment où il a souscrit le contrat, mais ensuite il a commencé. Les assureurs peuvent refuser de verser des prestations si la police était conditionnée au fait que l’assuré ne soit pas fumeur.
La même chose peut s’appliquer à des problèmes de santé non divulgués, tels que l’hypertension artérielle ou le cancer, mais la compagnie d’assurance devra très probablement prouver que l’assuré était au courant de ce problème au moment de la souscription de la police et qu’il n’a pas été diagnostiqué pour la première fois des années plus tard.
Conséquences fiscales
Vous n’avez pas à payer d’impôt sur le revenu sur le produit initial du contrat lorsque vous êtes bénéficiaire d’un contrat d’assurance-vie. L’Internal Revenue Service ne considère pas les prestations de décès comme un revenu.
Tout intérêt gagné sur le produitseraitêtre imposable, cependant, si le contrat rapporte un revenu après la date du décès. Cela peut se produire si vous ne percevez pas les prestations en une seule fois, mais si vous les étalez plutôt en plusieurs versements sur une période de plusieurs années. Gesundmd conservé par l’assureur continuerait de croître, vous seriez donc imposé sur ces intérêts supplémentaires.
Note
La même chose se produirait si vous preniez tous les bénéfices en même temps et placiez l’argent sur un compte d’épargne ou d’investissement. Tous les intérêts ou dividendes gagnés seraient un revenu imposable.
Vous devez inclure ce revenu dans votre déclaration de revenus, tout comme vous déclareriez tout autre intérêt ou revenu non gagné que vous avez reçu au cours de l’année d’imposition.
Conséquences en matière de droits de succession
Il n’y a pas de droits de succession au niveau fédéral, mais six États imposent cet impôt à partir de 2020 : le Nebraska, l’Iowa, le Kentucky, la Pennsylvanie, le New Jersey et le Maryland.
Il ne s’agit pas d’un impôt sur le revenu, mais plutôt d’un pourcentage de la valeur des biens dont vous héritez.
Note
Certains États qui imposent des droits de succession, comme le New Jersey, exonèrent spécifiquement le produit de l’assurance-vie de l’impôt.
Problèmes d’impôt sur les successions
Le produit de l’assurance-vie contribue à la valeur de la succession imposable d’un défunt si le défunt était le propriétaire de la police ou s’il en a transféré la propriété dans les trois ans suivant son décès, par exemple dans une fiducie vivante irrévocable.
La succession d’un défunt est redevable des impôts fédéraux sur les successions si elle est évaluée à plus de 11,58 millions de dollars à compter de 2020. Tout solde de valeur dépassant ce seuil est imposable.Douze États et le District de Columbia imposent également des droits de succession à partir de 2020, certains avec des exonérations beaucoup plus faibles. Ces États et leurs exemptions sont :
- Connecticut:5 100 000 $
- District fédéral de Columbia:5 760 000 $
- Hawaii:5 490 000 $
- Illinois:4 000 000 $
- Oregon:1 000 000 $
- Maine:5 800 000 $
- Maryland:5 000 000 $
- Massachusetts:1 000 000 $
- Minnesota:3 000 000 $
- New York:5 850 000 $
- Rhode Île:1 580 000 $
- Vermont:4 250 000 $
- Washington:2 193 000 $
Il existe une différence considérable entre l’exonération fédérale de 11,58 millions de dollars en 2020 (11,7 millions de dollars en 2021) et l’exonération d’un million de dollars disponible dans l’Oregon et le Massachusetts.
Cependant, les bénéficiaires du produit de l’assurance-vie ne sont généralement pas responsables du paiement de l’impôt sur les successions, à moins que le dernier testament du défunt ne contienne des dispositions spécifiques leur demandant de contribuer une partie du produit du capital-décès pour satisfaire le fardeau fiscal.
Les factures définitives de l’assuré
Le bénéficiaire désigné d’une police n’est généralement pas tenu d’utiliser le produit du capital-décès pour rembourser les dettes du défunt. Le processus d’homologation paie généralement les créanciers du défunt et les factures finales à partir des fonds de la succession et, si nécessaire, en liquidant les actifs de la succession.
Le produit de l’assurance-vie qui va directement à un bénéficiaire désigné ne fait jamais partie de la succession d’homologation du défunt, de sorte que l’argent n’est pas disponible pour les créanciers. Les bénéficiaires n’ont aucune obligation légale d’utiliser l’argent pour satisfaire les dettes du défunt, à moins qu’ils ne soient également cosignataires des prêts.
En rapport:Meilleures polices d’assurance vie entière
Note
Les conjoints peuvent en outre être tenus responsables de certaines factures médicales dans les États de propriété communautaire.
Foire aux questions (FAQ)
Dans quelles circonstances le produit de l’assurance vie servirait-il à payer les dettes du défunt ?
Le produit de l’assurance-vie serait utilisé pour payer les dettes de la succession si l’assuré désignait sa succession comme bénéficiaire de la police. Le défunt peut le faire intentionnellement pour régler des problèmes de règlement de dépenses successorales importantes ou d’impôts sur les successions.
Qu’est-ce qu’une rente d’assurance vie et est-elle imposée si j’en hérite ?
Une rente d’assurance-vie est un contrat avec l’assureur. Le propriétaire perçoit les versements de rente de son vivant et peut désigner un bénéficiaire qui recevra les versements après son décès si la rente est accompagnée de prestations de décès. La partie revenus des paiements est imposable en tant que revenu.
