Qu’est-ce que le net d’impôt ?
Net d’impôt est un terme commercial qui prend en compte l’impôt estimé sur une transaction commerciale ou d’investissement. Dans sa forme la plus simple, le montant net d’impôt est calculé en considérant le revenu brut d’une transaction et en soustrayant l’impôt payé sur ce revenu. Net d’impôt est aussi parfois appelé « après impôt » et d’autres fois comme « pouvoir d’achat », puisque la taxe réduit le montant que vous pouvez utiliser pour dépenser.
Note
« Brut » désigne tout quelque chose, comme les bénéfices bruts ou le salaire brut. « Net » signifie que quelque chose est retiré. Par exemple, « bénéfice net » ou « revenu net » désigne un revenu déduction faite des dépenses. « Net de taxe » signifie après déduction de la taxe.
Comment fonctionne le net d’impôt ?
Toute transaction commerciale ou d’investissement qui implique un revenu doit être considérée comme nette d’impôt. Le calcul net d’impôt est différent selon le type de revenus :
- Le revenu ordinaire ou gagné pour une entreprise est le revenu provenant de vos activités commerciales, comme la vente de produits et de services.
- Les revenus des plus-values sont les bénéfices provenant de la vente d’actifs commerciaux (de tout, des véhicules et équipements à l’ensemble de l’entreprise) ou d’investissements, ce qui signifie que l’actif est vendu à un prix supérieur au prix payé pour cela.
Dans sa forme la plus simple, par exemple, si vous gagnez 50 000 $ par an en tant que propriétaire d’entreprise indépendant, vous devez payer de l’impôt sur ce revenu. Puisque vous êtes propriétaire d’une entreprise, vous n’avez pas de retenue à la source. Vous devez payer des impôts estimés tout au long de l’année. L’inclusion du coût de l’impôt sur le revenu et des impôts sur le travail indépendant sur votre revenu peut vous montrer votre véritable revenu pour l’année.
Comment est calculé le montant net d’impôt ?
Le calcul net d’impôt est différent selon que vos revenus sont des revenus ordinaires ou des revenus de plus-values. Examinons d’abord le revenu ordinaire :
Pour une entreprise, le revenu ordinaire imposable est le revenu net (bénéfice) ; vous obtenez un revenu net en soustrayant les dépenses du revenu. Votre revenu net provenant de votre entreprise dans l’exemple ci-dessus est de 50 000 $. Pour obtenir le calcul du montant net d’impôt, vous devez soustraire les impôts dus sur ce revenu : impôt sur le revenu et taxe sur le travail indépendant (Sécurité sociale et Medicare).
Note
Le revenu net de votre entreprise est calculé sur un formulaire spécifique, en fonction de votre type d’entreprise. Pour de nombreuses petites entreprises, il est calculé sur l’annexe C de la déclaration de revenus des particuliers (formulaire 1040 ou 1040-SR). Cet article sur la manière dont les types d’entreprises paient l’impôt sur le revenu contient plus de détails.
Votre taux d’imposition sur le revenu est fixé par votre revenu total pour l’année moins les déductions et exonérations. Par souci de simplicité, disons que ce revenu d’entreprise est votre seul revenu ; votre taux d’imposition sur ce revenu serait de 25 %, basé sur le taux d’imposition de ce niveau de revenu. et votre statut de dépôt. Votre revenu net d’impôt est donc de 37 500 $. (La taxe sur le travail indépendant (taxe de sécurité sociale/assurance-maladie pour les travailleurs indépendants) a été exclue du calcul).
Comment fonctionne le net d’impôt pour les gains en capital ?
L’utilisation la plus courante de la stratégie nette d’impôt concerne la vente d’actifs commerciaux qui génèrent des plus-values. Le taux d’imposition des plus-values dépend de plusieurs facteurs :
- La base (coût) de l’actif lorsque vous l’avez acheté et le montant qu’il vaut lorsque vous le vendez.
- Combien de temps l’actif a été détenu avant la vente. Les gains/pertes en capital sont classés comme à long terme si vous les détenez depuis plus d’un an, ou à court terme si vous les détenez depuis un an ou moins.
- Votre revenu imposable, à 15 % pour les contribuables dont le revenu imposable est de 78 750 $ ou plus, et à 20 % au-dessus de certaines limites de revenus, selon le statut de déclaration (célibataire, marié, déclaration conjointe, etc.).
Il existe également différents taux d’imposition des plus-values pour l’immobilier, les actions et obligations, les objets de collection et d’autres types d’actifs.
Note
Un exemple rapide de la façon dont est calculé le montant net d’impôt : vous avez acheté des actions pour 100 000 $ il y a deux ans et vous pouvez les vendre maintenant à 120 000 $. Le gain de 20 000 $ est assujetti à l’impôt sur les gains en capital. Si votre taux d’imposition est de 24 %, vous ne recevrez que 15 200 $ net de taxes.
Comment fonctionne la vente nette d’impôt pour une entreprise ?
Si vous envisagez de vendre votre entreprise, inclure un calcul net d’impôt dans vos discussions peut vous faire économiser beaucoup sur votre facture fiscale.
Lorsque vous vendez une entreprise, vous aurez probablement différents actifs (comme des biens immobiliers, des actions, etc.), et chacun pourra générer un gain en capital différent ou inférieur. Chaque actif doit être traité comme étant vendu séparément pour déterminer le gain ou la perte en capital.
La façon dont vous catégorisez certaines parties du prix de vente peut entraîner une réduction des taxes. L’étalement des paiements lors de la vente peut également étaler les taxes sur plusieurs années.
Il existe peut-être d’autres stratégies que vous pouvez utiliser pour minimiser l’effet fiscal de la vente de votre entreprise. Avant d’entamer les négociations, faites appel à un fiscaliste qui pourra vous aider dans ce calcul compliqué.
Net d’impôt par rapport au revenu net
Le terme « net de taxes » est principalement utilisé pour des transactions spécifiques, comme l’achat d’un immeuble ou d’un groupe de véhicules. Le montant net d’impôt s’applique aussi bien aux particuliers qu’aux entreprises. Le revenu net d’une entreprise est le revenu moins toutes les dépenses, y compris les impôts, pour une période de temps déterminée.
Note
Par exemple, le revenu net d’un propriétaire unique correspond au « bénéfice ou perte net » de la ligne 31 de l’annexe C.
Pourquoi est-il important d’effectuer un calcul net d’impôt ?
Disons que vous essayez de décider de vendre ou non certains actifs de votre entreprise. Vous ne savez pas si vous devez vendre cette année ou l’année prochaine. Effectuer un calcul net d’impôt pour les deux années peut vous montrer quelle année pourrait être la meilleure, vous donnant ainsi l’effet fiscal le plus faible.
Les calculs nets d’impôts sont également utiles car ils vous permettent d’envisager différentes façons de réduire vos impôts. Par exemple, vous souhaiterez peut-être vendre certains investissements, mais vous souhaitez payer le moins d’impôts possible. Certains investissements peuvent être constitués d’actions et d’obligations, tandis que d’autres peuvent être des IRA. Considérer le montant net d’impôt d’une transaction peut vous aider à décider quels sont les meilleurs investissements à vendre et le meilleur moment.
Que vous soyez propriétaire d’une petite entreprise ou un investisseur, les calculs nets d’impôt constituent un outil de planification fiscale utile. Discutez avec votre fiscaliste de la possibilité d’utiliser ces calculs pour réduire votre facture fiscale.
