Il est important de garder à l’esprit les impôts lorsqu’on investit en bourse. Si vous ne considérez pas les conséquences fiscales de vos investissements en actions, vous pourriez vous retrouver avec beaucoup moins que prévu.
Il existe deux environnements fiscaux pour investir en actions : les comptes de retraite qualifiés et les comptes réguliers. Vous aurez très probablement des investissements dans les deux environnements.
Impôts sur les comptes de retraite
Les comptes de retraite, tels qu’un 401(k) ou un compte de retraite individuel (IRA), permettent généralement à votre argent de fructifier avec report d’impôt jusqu’au retrait. L’argent que vous cotisez à ces régimes est déduit de votre revenu imposable, ce qui réduit votre facture fiscale actuelle.Dans un 401(k), vous investissez généralement dans des fonds communs de placement plutôt que dans des actions individuelles. Avec les IRA, vous pouvez investir dans des actions individuelles, des fonds communs de placement, des obligations et d’autres investissements.
Lorsque vous retirez de l’argent d’un 401(k) ou d’un IRA traditionnel après 59 ans et demi, vous payez des impôts sur le revenu réguliers sur vos cotisations et tous vos revenus. Si vous retirez les fonds avant d’avoir 59 ans et demi, vous payez généralement une pénalité de retrait anticipé de 10 % en plus des impôts sur le revenu réguliers.
Un Roth IRA vous permet d’investir des dollars après impôt. Cela ne réduit pas votre facture fiscale actuelle, mais vous pouvez retirer vos cotisations et vos revenus en franchise d’impôt pendant la retraite. Vous ne payez pas de pénalité sur les cotisations que vous retirez avant 59 ans et demi.
Si vous pensez que vous serez dans une tranche d’imposition inférieure pendant votre retraite, il serait peut-être préférable d’avoir un compte de retraite régulier. Si vous pensez que vous serez dans une tranche d’imposition plus élevée pendant votre retraite, vous devriez envisager d’ouvrir un compte Roth. Vous pouvez également investir dans plusieurs types de plans.
Note
Il existe certaines restrictions sur les comptes de retraite ordinaires et Roth, alors consultez votre conseiller fiscal avant de décider de la meilleure option pour vous.
Taxes sur les actions
Les actions hors comptes de retraite sont soumises à deux types d’impôts. Si vos actions versent des dividendes, vous devez payer des impôts sur les paiements. Les impôts sur les dividendes dépendent de la qualification du dividende. Les dividendes qualifiés sont imposés au taux des plus-values, qui varie en fonction de votre revenu brut ajusté (AGI) modifié et de votre revenu imposable. Votre formulaire 1099-DIV indiquera si votre dividende était admissible. Les dividendes non admissibles sont imposés à votre taux d’imposition sur le revenu ordinaire.
L’autre contrepartie fiscale consiste à vendre les actions en réalisant un profit ou une perte. Si vous détenez les actions pendant plus d’un an, tout gain est imposé au taux des plus-values à long terme. Les taux d’imposition des plus-values à long terme sont de 0 %, 15 % ou 20 % en fonction de vos revenus et d’autres facteurs.
Si vous vendez une action dans un but lucratif mais que vous la possédez depuis moins d’un an, vous paierez des impôts sur le revenu réguliers sur le gain. Selon votre tranche d’imposition, cela pourrait être nettement supérieur à 15 %. Les taux d’imposition fédéraux actuels varient de 10 % à 37 % selon vos revenus.En règle générale, il est préférable de conserver vos actions et de les vendre après avoir atteint le cap d’un an, mais comme toujours, vérifiez auprès de votre conseiller fiscal.
Et si vous vendiez à perte ? Dans de nombreux cas, vous pouvez déduire une perte en capital à long ou à court terme. Ces pertes peuvent souvent être utilisées pour compenser les gains en capital. Vous pouvez déduire 3 000 $ de pertes en capital. Toute perte supérieure à 3 000 $ peut être reportée aux années futures.
Il est important de considérer les conséquences fiscales de vos investissements en actions. Généralement, plus vous pouvez investir dans un compte de retraite qualifié, mieux c’est d’un point de vue fiscal.
Cependant, vos investissements en actions ne représentent qu’un élément de votre situation fiscale. Un conseiller fiscal qualifié peut vous aider à décider de la meilleure stratégie.
Points clés à retenir
- Les comptes de retraite permettent à vos fonds de croître avec report d’impôt.
- Lorsque vous retirez des fonds d’un IRA traditionnel ou d’un 401(k) après 59 ans et demi, vous payez des impôts sur le revenu.
- Vous ne payez pas d’impôt sur le revenu sur les retraits admissibles d’un Roth IRA.
- Avec les actions individuelles, vous êtes imposé sur les dividendes et sur tous les gains réalisés après la vente des actions. Le montant de l’impôt varie en fonction de la durée pendant laquelle vous possédez les actions et de vos revenus.
