Vous avez peut-être vu le terme « Relevé des sources et de l’utilisation des fonds » sur une liste de feuilles de calcul financières nécessaires pour un prêt bancaire et vous vous demandez de quoi il s’agit. Cet état est parfois appelé état de la source et de l’utilisation des fonds. Certaines banques exigent cette déclaration dans le cadre du processus de demande de prêt commercial.
Les grandes entreprises publiques incluent un état des sources et des utilisations des fonds dans leurs rapports annuels, mais même les petites entreprises peuvent trouver un état des sources et des utilisations utile. La feuille de travail présentée ici est une version simplifiée et légèrement différente que vous pouvez utiliser pour montrer à un prêteur le montant dont vous avez besoin pour le financement de démarrage et le montant de la garantie que vous apporterez.
Les prêteurs aiment le relevé des sources et des utilisations car il constitue un excellent résumé de vos plans financiers, indiquant d’où vient l’argent dont vous avez besoin et à quoi il sera utilisé.
Note
Même si vous n’avez pas besoin d’un relevé des sources et de l’utilisation des fonds pour un prêteur, envisagez d’en établir un. C’est un excellent moyen d’élaborer une stratégie sur des moyens créatifs de financer le démarrage ou l’expansion de votre entreprise.
L’état des sources et des utilisations des fonds
Comme son titre l’indique, un relevé des sources et de l’utilisation des fonds montre au lecteur les informations nécessaires pour avoir une vue d’ensemble de :
Utilisations des fonds :L’argent nécessaire à diverses fins pour le démarrage d’une entreprise, notamment
- Quantités de départ de fournitures, d’équipement et de mobilier
- Achat d’un immeuble et d’un terrain
- Frais de démarrage initiaux pour les cautions de loyer, les paiements initiaux pour l’assurance, etc.
- Autres besoins en fonds de roulement
Si votre entreprise envisage une expansion, la partie « utilisations » du relevé indiquera la construction ou les améliorations dont vous aurez besoin, ainsi que les immobilisations supplémentaires que vous devrez acheter.
Sources de fonds :D’où viendra l’argent pour tout le financement. Une déclaration traditionnelle peut inclure des sources telles que :
- Ventes d’actifs
- Cotisations du propriétaire
- Ventes de stocks
- Revenu en espèces
Vous disposerez probablement d’une combinaison de différents fonds pour différentes parties de votre plan. Par exemple, vous pouvez apporter vous-même du mobilier de bureau, obtenir un prêt pour l’achat d’équipements majeurs et obtenir une ligne de crédit pour votre fonds de roulement.
La différence entre l’utilisation des fonds et leurs sources dépend de ce que vous demandez au prêteur de fournir.
Étapes de création d’un état des sources et des utilisations des fonds
Le format du document Sources et utilisations semble rétrograde : d’abord, les utilisations des fonds sont décrites, puis les sources, comme si vous parliez de vos projets à un prêteur.
Utilisations des fonds
La première section est « Utilisations des fonds ». Le total des fonds de démarrage et des besoins en fonds de roulement correspond au total des utilisations des fonds.
Dans cette section, utilisez les sous-totaux pour chaque section de votre feuille de calcul des coûts de démarrage : installations, équipement et véhicules, fournitures et publicité et autres coûts de démarrage. Totalisez ces chiffres
Dans la section Utilisations des fonds, incluez une estimation de
Capital nécessaire, pour les investissements dans des bâtiments, des équipements ou des véhicules
Besoins en fonds de roulement, le montant d’argent dont vous avez besoin pour payer vos factures pendant que vous créez votre entreprise.
Lorsque vous créez une déclaration d’utilisation, réfléchissez à ce dont votre entreprise a besoin pour créer une entreprise ou un projet « rentable et durable ». La manière dont les articles seront payés n’a pas d’importance, mais simplement le fait qu’ils soient nécessaires.
Sources de fonds
Dans la section Sources de fonds, répertoriez toutes les sources de fonds dont vous disposez pour le démarrage. Cela pourrait inclure
- Revenus des actionnaires qui investissent dans votre entreprise
- Garantie du prêt que vous recherchez ou d’un cosignataire
- D’autres sources personnelles comme la valeur nette de votre maison, un compte d’épargne ou un IRA (vous n’êtes pas obligé de l’encaisser, soyez simplement prêt à laisser la banque le prendre si vous ne pouvez pas rembourser votre prêt).
C’est une bonne idée d’inclure une fiche détaillée pour expliquer les spécificités des contributions.
Exemple de relevé des sources et des utilisations des fonds
Cette déclaration n’a pas besoin d’être compliquée ; il vise simplement à montrer au prêteur le montant dont vous avez besoin pour le financement, ce que vous avez en garantie et le montant du prêt dont vous avez besoin. Dans certains cas, vous n’investissez peut-être pas réellement d’argent dans l’entreprise (si vous avez un IRA, par exemple) ; vous montrez simplement à la banque ce que vous pouvez faire si vous rencontrez des difficultés avec le prêt.
| État des sources et des utilisations des fonds – Démarrage d’entreprise | |||
|---|---|---|---|
| Utilisations des fonds | Sources de fonds | ||
| Coûts des installations | 120 000 $ | Garantie du propriétaire : IRA | 50 000 $ |
| Équipements et véhicules | 325 000 $ | Économies du propriétaire | 10 000 $ |
| Fournitures et publicité | 49 500 $ | Valeur nette de la maison | 30 000 $ |
| Autres coûts de démarrage | 13 000 $ | Garantie totale | 90 000 $ |
| Coûts totaux de démarrage | 507 000 $ | Total à financer | 517 000 $ |
| Fonds de roulement requis | 100 000 $ | ||
| Utilisations totales des fonds | 607 000 $ | Sources totales de fonds | 607 000 $ |
La section Utilisations est toujours affichée en premier, puis Sources de fonds. La différence entre le total des utilisations des fonds de la première section et la garantie totale que vous fournissez est égale au montant du financement nécessaire. Le total des sources doit correspondre au total des utilisations.
Note
Voici un exemple de relevé des sources et de l’utilisation des fonds pour un projet qui implique l’achat et la rénovation d’un bâtiment.
Création de votre état des sources et des utilisations des fonds
Pendant que vous travaillez à la rédaction de cette déclaration, vous souhaiterez peut-être faire preuve de créativité pour trouver davantage de sources de financement. Par exemple, vous pouvez lancer une campagne de crowdsourcing (comme Kickstarter) pour un nouveau produit ou trouver une garantie de prêt SBA pour vous aider à obtenir ce prêt.
N’oubliez pas d’inclure les coûts d’obtention de ces sources de financement dans votre section utilisation des fonds.
Soyez aussi précis et complet que possible lorsque vous préparez votre section Utilisation des fonds. Ne laissez aucune question sans réponse. Les prêteurs n’aiment pas les surprises.
