Comment calculer le kilométrage professionnel ?
Vous pouvez enregistrer le kilométrage professionnel de deux manières : en utilisant les dépenses réelles ou en utilisant le taux de déduction standard.
Pour déduire le kilométrage professionnel en utilisant le taux de kilométrage standard, multipliez les miles professionnels réels parcourus par le taux de kilométrage standard publié par l’Internal Revenue Service (IRS) pour l’année d’imposition au cours de laquelle la conduite a eu lieu. Pour l’année fiscale 2020, le taux kilométrique standard est de 57,5 cents par mile. Notez que vous ne pouvez déduire que le kilométrage professionnel, pas le kilométrage personnel.
Qu’est-ce qui est le meilleur pour les impôts : kilométrage standard ou dépenses réelles ?
Le choix entre la déduction kilométrique standard ou les dépenses réelles dépendra probablement de la méthode qui vous permettra de réaliser le plus d’économies d’impôt. La réponse à cette question dépend de plusieurs variables, notamment du nombre de kilomètres parcourus et du fait que vous possédez à la fois un véhicule personnel et un véhicule professionnel. La variable la plus importante est le nombre de kilomètres parcourus pour affaires au cours de l’année.
Lorsque vous effectuez une déduction sur les dépenses réelles, vous pouvez utiliser presque toutes les dépenses associées à votre conduite professionnelle, notamment :
- Intérêts sur le prêt automobile
- Amortissement du véhicule (les véhicules loués ne peuvent pas être amortis)
- Frais d’inscription et taxes
- Frais de stationnement et péages
- Location de garage
- Paiements de location (avec quelques restrictions)
- Assurance sur le véhicule
- Essence et pétrole
- Entretien et réparations
- Assurance
- Pneus
- Plaques d’immatriculation
- Frais d’inscription
Additionnez ces dépenses et multipliez par le pourcentage d’utilisation professionnelle du véhicule. Par conséquent, si 50 % des kilomètres parcourus avec le véhicule étaient destinés à un usage professionnel, vous multiplieriez vos dépenses par 50 %.
Sachez qu’il existe plusieurs limitations à l’utilisation du tarif kilométrique standard. Par exemple, vous ne pouvez pas utiliser le taux kilométrique standard pour calculer votre déduction kilométrique si vous avez utilisé le système modifié de recouvrement accéléré des coûts, également appelé comptabilité MACRS, ou si vous avez demandé une déduction en vertu de l’article 179 sur le véhicule. Vous ne pouvez pas non plus utiliser la déduction kilométrique standard pour plus de quatre véhicules loués utilisés en même temps.
Quelles informations sur le kilométrage professionnel sont nécessaires sur ma déclaration de revenus ?
Une fois que vous avez déterminé votre kilométrage professionnel, vous devez l’inscrire sur votre déclaration de revenus. Vous devrez recueillir des informations sur l’utilisation de votre véhicule à des fins professionnelles.
La façon dont vous enregistrez le kilométrage professionnel dépend de la déclaration de revenus professionnelle que vous utilisez. L’annexe C pour les petites entreprises, par exemple, comprend des questions sur :
- La date à laquelle vous avez commencé à utiliser le véhicule
- Le nombre total de miles parcourus pour les affaires, les déplacements domicile-travail et autres utilisations.
- Des questions pour savoir si le véhicule était disponible pour un usage personnel en dehors des heures de bureau, si un autre véhicule était disponible pour un usage personnel et si vous avez des preuves à l’appui de votre déduction.
Avoir des preuves à l’appui de votre déduction est la partie la plus importante pour bénéficier de la déduction. Si vous ne disposez pas de documents spécifiques et détaillés à l’époque, les déductions peuvent être refusées lors d’un audit IRS.
Quelles dépenses automobiles puis-je déduire ?
Certaines autres dépenses que vous pouvez déduire en tant que kilométrage de voyage d’affaires comprennent :
- Kilométrage d’une entreprise à domicile: Si vous travaillez à domicile, les kilomètres que vous parcourez entre votre domicile et vos lieux d’affaires sont déductibles en tant que dépenses professionnelles.
- Kilométrage pour une voiture hors société: Vous pouvez déduire les kilomètres professionnels parcourus dans n’importe quelle voiture, à condition de tenir de bons registres à ce moment-là.
Cependant, il y a certaines choses que vous ne pouvez pas déduire. Par exemple:
- Kilométrage comme publicité: Si vous conduisez une voiture avec de la publicité, les dépenses liées à la conduite de la voiture ne sont pas considérées comme des dépenses professionnelles. (Mais le coût de l’apposition du logo sur la voiture est une dépense publicitaire.)
Puis-je déduire les frais de déplacement ?
Tout le monde doit se rendre au travail en voiture (sauf s’il travaille à la maison). L’IRS affirme que ces frais de déplacement sont des dépenses personnelles et non des dépenses professionnelles. Ils ne sont pas déductibles sur votre déclaration de revenus professionnelle ni sur votre déclaration de revenus personnelle.
Il existe quelques exceptions à cette règle de l’IRS : vous pouvez déduire les frais de déplacement entre les lieux de travail et vers un chantier différent et éloigné.
si vous avez une entreprise à domicile, certaines dépenses liées aux déplacements aller-retour depuis votre entreprise à domicile peuvent être déductibles, si votre entreprise à domicile est votre principal lieu d’affaires. Bien entendu, tous les déplacements doivent être liés à l’activité professionnelle pour être déductibles sur votre déclaration de revenus professionnelle.
.
Quel est le taux de kilométrage standard de l’IRS cette année ?
L’IRS annonce chaque année des modifications du taux kilométrique standard, car le taux est indexé sur l’inflation. Le taux de kilométrage annuel s’applique à l’année d’imposition et non à l’année au cours de laquelle vous préparez la déclaration. Par exemple, le kilométrage parcouru en 2020 serait multiplié par le taux de kilométrage standard de 57,5 cents par mile pour 2020, même si vous produisez votre déclaration en 2021 lorsque le taux de kilométrage standard est de 56 cents par mile.
