Une rente fixe est un contrat avec une compagnie d’assurance-vie qui fournit un revenu aux personnes à la retraite. Le produit permet au preneur d’assurance de déposer une somme forfaitaire qui augmentera pour fournir ultérieurement un revenu à impôt différé. La compagnie d’assurance garantit le taux d’intérêt (intérêt fixe) que vous gagnerez sur l’argent déposé dans le contrat de rente. Il existe deux principaux types de rentes fixes, différées et immédiates.
Bases d’une rente fixe
Une rente fixe est plus comparable à un certificat de dépôt (CD) émis par une banque ou une autre institution financière. Sauf dans le cas d’une rente fixe, les intérêts que vous gagnez s’accumulent à l’intérieur de la rente et ne sont pas imposables jusqu’à ce que vous les retiriez du fonds de rente.Avec un CD, la banque vous envoie chaque année un formulaire fiscal 1099-INT qui indique le montant des intérêts que vous avez gagnés. Vous devez déclarer ces intérêts sur votre déclaration de revenus même si vous les laissez courir sur le CD.
Comme un CD, une rente fixe verse un rendement garanti. Parfois, le rendement est anticipé, de sorte qu’il peut y avoir un taux d’intérêt plus élevé la première année et un taux plus faible les années deux à dix. Comme un CD, une durée est attribuée, comme une rente fixe de cinq ans. Certaines rentes fixes ont une durée allant jusqu’à quinze ans. Si vous restituez la rente avant la fin du terme, vous paierez des frais de rachat.
Différents assureurs proposeront des produits avec des structures d’intérêt différentes. Ne vous laissez pas surprendre par les taux d’intérêt élevés de la première année. Vous devez calculer le rendement que procure le produit s’il est détenu pendant toute la durée du contrat afin de comparer avec précision une offre à une autre.
Si vous disposez d’un long délai et souhaitez un investissement sans risque, vous pouvez choisir une rente fixe plutôt qu’un CD pour reporter les impôts et éventuellement gagner un taux d’intérêt plus élevé que celui que paient les banques. Cela peut être un bon choix pour les fonds dont vous héritez ou pour un bonus que vous recevez.
Rentes fixes différées
Avec une rente fixe différée, souvent appelée rente à revenu différé (DIA), vous recevez un montant d’intérêt garanti qui s’accumule à l’intérieur du contrat de rente. Les intérêts sont à impôt différé, donc aucun impôt sur le revenu n’est payé jusqu’à ce que vous effectuiez un retrait.
Vous pouvez acheter une rente fixe différée avec l’argent de l’IRA, auquel cas les règles fiscales qui s’appliquent aux IRA s’appliqueront à tous les fonds de la rente. Ces règles fiscales comprennent les limites de cotisation, le type d’investissement détenu et les distributions minimales requises (RMD). Vous pouvez également acheter une rente différée avec de l’argent non qualifié (fonds non IRA).
Retraits de rentes fixes différées
Les retraits effectués avant l’âge de 59 ans et demi peuvent être soumis à des pénalités fiscales ainsi qu’à l’impôt sur le revenu.De plus, lorsque vous devez effectuer un retrait, les intérêts sont retirés avant le capital.
Une fois que vous avez retiré tous les intérêts accumulés sur le compte au fil des années, vous commencez alors à retirer le capital. Ce principe est le retour de ce que vous avez investi : votre base de coûts. Les retraits de capital ne sont pas imposés. La plupart des rentes fixes différées disposent d’une fonctionnalité qui vous permet d’accéder jusqu’à 10 % de la valeur du contrat chaque année sans avoir à payer de frais de rachat.
Si vous recherchez le taux d’intérêt le plus élevé, vous pouvez comparer les taux de rente fixe différés à des alternatives qui peuvent offrir plus de flexibilité, comme les certificats de dépôt ou une échelle d’obligations de première qualité qui vous permettent de conserver votre capital avec des restrictions minimales sur l’accès à votre argent.
Avantages de l’avenant de revenu
De nombreuses rentes fixes différées offrent des avantages supplémentaires au-delà du taux garanti. Par exemple, ils peuvent bénéficier d’un avenant de revenu garanti. Cette clause, appelée avenant, précise le montant précis du revenu de retraite qui pourra vous être versé dans dix ou douze ans.
Avec ce type de produit, vous l’achetez pour garantir un certain résultat ou un revenu futur. Il ne s’agit pas d’obtenir le taux de rendement le plus élevé, mais plutôt de vous assurer d’avoir un montant minimum de revenu garanti pour vos années de retraite.
Les rentes fixes différées avec avenants de revenu peuvent convenir à une personne qui est à environ dix ans de la retraite. Si le marché chute juste à l’approche de votre date de retraite, cela n’aura pas d’importance. Ce produit garantit les revenus futurs qu’il vous versera, quelle que soit l’évolution du marché.
Rentes immédiates fixes
Les rentes immédiates sont commercialisées comme des produits de « revenu viager ». Ils paient un montant fixe chaque mois pendant une période déterminée, par exemple 10 ou 20 ans. Vous pouvez également souscrire une rente viagère qui procure un revenu pour votre vie et des options de vie conjointe qui peuvent inclure la vie d’une deuxième personne. Certaines options permettent de restituer les fonds non utilisés directement à vos héritiers.
Avec une rente fixe immédiate, vous échangez votre capital contre un versement garanti de revenus de la compagnie d’assurance qui démarre immédiatement. Peut-être avez-vous hérité d’une somme importante ou vendu une entreprise, vous pouvez utiliser ces fonds pour acheter la rente immédiate. Ces produits sont appelés rentes immédiates à prime unique (SPIA). Une fois les versements de rente commencés, ils ne changent pas, sauf si vous achetez une rente qui s’ajuste en fonction de l’inflation.
Lorsque les versements des revenus de rente commencent, vous n’avez plus accès au capital. Au lieu de cela, vous avez droit aux revenus que la compagnie d’assurance vous a promis. Le prestataire a utilisé l’espérance de vie et des tables actuarielles pour déterminer le montant de revenu qu’il pourrait payer en fonction de votre dépôt forfaitaire.
Vous choisirez la durée de vos versements, comme un revenu garanti sur dix ans ou sur toute votre vie. Une rente fixe immédiate peut constituer un complément approprié à votre plan de retraite si vous êtes :
- Retraité ou bientôt en retraite
- Vous voulez vous assurer qu’une plus grande partie de vos dépenses sont couvertes par un revenu garanti
- Aversion au risque et préfère les investissements sûrs
- Célibataire ou récemment devenu veuf
- Vous craignez de dépenser vos fonds trop rapidement
