Comment utiliser E-File pour les taxes professionnelles fédérales ?

L’IRS fournit un processus de production électronique des déclarations de revenus fédérales, y compris les impôts sur le revenu des particuliers et des entreprises et les charges sociales des entreprises. C’est ce qu’on appelle le dépôt électronique.

Qu’est-ce qu’E-File ?

E-File est à la fois un terme général désignant la production de déclarations de revenus en ligne et une méthode spécifique de déclaration de revenus.

Pour votre déclaration de revenus des particuliers (formulaire 1040 ou 1040-SR), vous pouvez la déposer en ligne à l’aide du fichier gratuit IRS si votre revenu brut ajusté (AGI) est de 72 000 $ ou moins. Si votre AGI est supérieur à 72 000 $, vous pouvez utiliser des formulaires à remplir gratuits. 

Comment utiliser E-File pour les entreprises

Pour les déclarations de revenus des entreprises, vous pouvez utiliser le système IRS Modernized e-File (MeF) :

• Formulaire 1065 pour les partenariats et les SARL à plusieurs membres
• Formulaire 1120 pour les sociétés
• Formulaire 1120-S pour les sociétés S
• Formulaire 1120-F pour les sociétés étrangères
• Formulaire K-1 pour les partenaires, les membres de LLC et les propriétaires de sociétés S.

Vous pouvez également utiliser le système MeF pour remplir les déclarations de revenus du travail, notamment :

• Formulaire 940 de déclaration de revenus fédérale annuelle sur le chômage (FUTA)
• Formulaire 941, déclaration fiscale trimestrielle
• Formulaire 943 Déclaration de revenus fédérale annuelle pour les employés agricoles
• Formulaire 944 de déclaration fiscale annuelle
• Formulaire 945, déclaration annuelle de l’impôt fédéral sur le revenu retenu

Pour utiliser MeF, vous devrez trouver un fournisseur agréé pour soumettre ces formulaires à votre place. Voici une liste des fournisseurs MeF autorisés par l’IRS pour différents types de formulaires.

Pour effectuer des paiements sans remplir le formulaire, vous pouvez utiliser le système IRS EFTPS.

Formulaires fiscaux que vous pouvez déposer par voie électronique

Les options de dépôt électronique sont différentes selon les types d’entreprises.

Les déclarations de revenus des sociétés et des sociétés S doivent être déposées à l’aide d’un logiciel approuvé ou d’un fiscaliste qui est un fournisseur de fichiers électroniques autorisé. Cette option est celle à utiliser si vous êtes une LLC choisissant d’être imposé en tant que société ou société S.

Certains formulaires d’impôt sur les sociétés ne peuvent pas être déposés par voie électronique s’ils sont déposés individuellement, notamment :

• 1120-C (anciennement 990-C) Association coopérative des agriculteurs
• 1120-FSC Sociétés de ventes à l’étranger
• Association des propriétaires 1120-H 
• 1120-IC-DISC Frais d’intérêt Ventes nationales et internationales
• Fiducies de déclassement nucléaire 1120-ND
• Fiducie de placement immobilier 1120-REIT
• Sociétés d’investissement réglementées 1120-RIC
• Fonds de règlement 1120-SF  
• Déclaration modifiée 1120X

Cependant, si ces formulaires sont déposés par voie électronique dans le cadre d’une déclaration de revenus consolidée, ils peuvent être joints au format PDF.

Déclarations de revenus des particuliers pour les propriétaires d’entreprisepeuvent être déposés à l’aide du système IRS FreeFile, notamment :

• Annexe C pour les entreprises individuelles et les SARL à membre unique
• Annexe K-1 pour les partenaires, les propriétaires de sociétés S et les membres de LLC

Déclarations de renseignementspeuvent être déposés par voie électronique à l’aide du système IRS Filing Information Returns Electronically (FIRE), notamment :

• 1099 formulaires
• 1099-NEC pour les non-employés

Déclarations de revenus des entreprises, y compris les charges sociales et les cotisations de chômage, peuvent être déposés à l’aide du système eFile modernisé. Vous pouvez effectuer des paiements d’impôts sur l’emploi à l’aide du système IRS EFTPS. Ces formulaires comprennent :

• Formulaire 940
• Formulaire 941
• Formulaire 944

Droits d’accise et taxes d’utilisationpeuvent également être déposés à l’aide du système e-File.

Deux parties du fichier électronique : dépôt et paiement

Le système IRS comprend deux parties : le dépôt des formulaires et le paiement des impôts.

Si vous déclarez vos déclarations par voie électronique, vous pouvez payer vos impôts en même temps que votre déclaration électronique en utilisant le retrait électronique de fonds, disponible avec un logiciel de préparation de déclarations de revenus ou par l’intermédiaire de votre spécialiste en déclarations.

Payer ses impôts par téléphone ou par Internet en utilisant une carte de débit ou de crédit est également une option, que vous produisiez votre déclaration par voie électronique ou non.

Déclaration et paiement des impôts sur le revenu des entreprises

La plupart des petites entreprises déposent leurs déclarations de revenus des entreprises à l’annexe C avec leurs déclarations de revenus personnelles. Dans ce cas, vous pouvez produire votre déclaration de revenus d’entreprise avec votre déclaration personnelle, vous pouvez la produire de plusieurs manières.

• Faites appel à un préparateur de déclarations de revenus, comme un CPA ou un agent inscrit, qui est autorisé par l’IRS à déposer des déclarations de revenus par voie électronique. Vous pouvez demander à votre préparateur de déclarations de revenus actuel s’il effectue une déclaration électronique (la plupart le font) ou trouver un fournisseur agréé par l’IRS qui peut vous aider avec la déclaration électronique.
• Utilisez l’un des services logiciels de préparation de déclarations de revenus, comme TurboTax, TaxACT ou H&R Block AtHome. Tous incluent le dépôt électronique dans leurs logiciels fiscaux.
• Utilisez le système de fichiers gratuits IRS, qui vous guide tout au long du processus de dépôt en ligne ou de création de formulaires à remplir, en fonction de votre revenu brut ajusté.

Si votre entreprise est une société de personnes, une société ou une société S, vous souhaiterez probablement faire appel à un préparateur de déclarations de revenus pour vous aider à créer votre déclaration de revenus des sociétés et à produire vos impôts sur les sociétés. 

Options de paiement pour les impôts sur le revenu des petites entreprises

Si vous payez l’impôt sur le revenu de votre entreprise avec votre déclaration de revenus des particuliers, vous pouvez payer vos impôts de plusieurs manières. Vous pouvez utiliser le transfert électronique de fonds, disponible auprès de votre spécialiste en déclarations, ou vous pouvez utiliser un logiciel de préparation de déclarations de revenus.

Vous devrez fournir des informations sur le numéro d’acheminement et le numéro de compte de votre compte bancaire. Vous ne pouvez pas utiliser cette option avec le formulaire 943 et le formulaire 945.

Vous pouvez également payer en utilisant une carte de crédit ou une carte de débit, via un fournisseur de services. Consultez la liste des fournisseurs de services E-Pay approuvés par l’IRS et leurs frais. Cette liste comprend également les fournisseurs combinés de fichiers électroniques et de paiement électronique.

Les paiements par carte de crédit et de débit ne sont pas acceptés pour ces formulaires IRS : 720, 990, 1120, 2290, 7004 et 8868.

Payer les taxes professionnelles avec EFTPS

Vous pouvez vous inscrire et utiliser le système électronique de paiement des impôts fédéraux (EFTPS) pour payer toutes les taxes professionnelles, y compris les taxes sur l’emploi, l’impôt sur le revenu des sociétés et les taxes d’accise.

Qu’en est-il du coupon fiscal fédéral 8109 ? 

Le formulaire 8109-B de coupon de dépôt d’impôt fédéral était utilisé avant 2011 pour effectuer des dépôts pour les charges sociales, l’impôt sur le revenu des sociétés et d’autres dépôts fiscaux. Désormais, l’IRS n’acceptera plus les coupons de dépôt.

Vous devez utiliser le système électronique de paiement des impôts fédéraux (EFTPS) pour toutes les taxes fédérales sur l’emploi qui ont été précédemment déposées avec le coupon de paiement 8109.

Pour une liste complète des formulaires IRS pouvant être déposés par voie électronique, accédez à la liste des fichiers électroniques de l’IRS.